CurteadeApelBUCURESTI, Nr. dosar: 18395/3/2017
Informații generale:
Nr. unic (nr. format vechi):18395/3/2017 (160/2022)
Data înregistrării: 2022-01-14
Data ultimei modificări: 2023-04-13T12:05:11.533
Secție: Secţia I penală
Materie juridică: Penal
Obiect: infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005)
Stadiu procesual: Apel
Data înregistrării: 2022-01-14
Data ultimei modificări: 2023-04-13T12:05:11.533
Secție: Secţia I penală
Materie juridică: Penal
Obiect: infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005)
Stadiu procesual: Apel
Sedințe:
Data: 2023-01-10
Ora estimată: 09:00
Complet: S1 C18 A
Tip soluție: Schimbat în parte
Soluția pe scurt: Decizia penală nr. 35/A din data de 10.01.2023 - În baza art. 421 pct.1 lit. b C.p.p. respinge, ca nefondate, apelurile declarate de Parchetul de pe lângă Tribunalul Bucureşti, părţile responsabile civilmente S.C. EUROPE (fostă EFECTIV) MEDICAL EQUIPMENT & CONSULTING S.R.L. şi S.C. EYCON MEDICAL S.R.L. şi de partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, împotriva sentinţei penale nr. 223 din data de 11/03/2020 pronunţate de Tribunalul Bucureşti. În baza art. 421 pct.2 lit. a C.p.p. admite apelurile declarate de apelan?ii-inculpaţi Cârstocea Ioan Răzvan, Constantinescu Orlando Gabriel, Dincă Valentin Ştefan, Bocioancă Tănase şi Peterson-Dăscăliţa (Fostă Dascaliţa) Monica Maria, împotriva sentinţei penale nr. 223 din data de 11/03/2020 pronunţate de Tribunalul Bucureşti. Desfiinţează, în parte, sentinţa penală apelată şi, în fond, rejudecând: I. În baza art. 396 alin. 6 C.p.p. rap. la art. 16 alin. 1 lit. h C.p.p. cu aplic. art. 10 alin. 11 din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare de la data de 01.04.2021 până la data de 17.12.2021) dispune încetarea procesului penal fa?ă de inculpatul BOCIOANCĂ TĂNASE pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală în formă continuată (fapta din perioada 2010-06.01.2014) prev. de art. 9 alin. 1 lit. c ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.p. şi art. 5 C.p. Înlătură pedepsele complementare şi accesorii aplicate şi disp. privind suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei principale. Constată că inculpatul BOCIOANCĂ TĂNASE a fost re?inut în perioada 30.03.2015 (ora 17:15) – 31.03.2015 (ora 17: 15) ?i arestat la domiciliu în perioada 01.04.2015 – 30.04.2015. II. În baza art. 396 alin. 6 C.p.p. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f (prescrip?ia) C.p.p. cu referire la art. 154 alin. 1 lit. b C.p. dispune încetarea procesului penal fa?ă de inculpatul CÂRSTOCEA IOAN RĂZVAN pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală în formă continuată (fapta din perioada 2010 - 31 dec. 2011) prev. de art. 9 alin. 1 lit. c ?i alin. 3 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.p. şi art. 5 C.p. Înlătură pedepsele complementare şi accesorii aplicate şi disp. privind suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei principale. Constată că inculpatul CÂRSTOCEA IOAN RĂZVAN a fost re?inut din 30.03.2015 (ora 17:05) în 31.03.2015 (ora 17: 05), arestat la domiciliu în perioada 01.04.2015 – 23.04.2015 şi arestat preventiv în perioada 23.04.2015 – 24.06.2015. III. În baza art. 396 alin. 6 C.p.p. rap. la art. 16 alin. 1 lit. h C.p.p. cu aplic. art. 10 alin. 11 din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare de la data de 01.04.2021 până la data de 17.12.2021) dispune încetarea procesului penal fa?ă de inculpatul DINCĂ VALENTIN ?TEFAN pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală în formă continuată (fapta din perioada 05.09.2011 – 30.03.2013) prev. de art. 9 alin. 1 lit. c ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.p. şi art. 5 C.p. Înlătură pedepsele complementare şi accesorii aplicate. Menţine soluţia de achitare dispusă cu privire la infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată, presupus comisă prin intermediul S.C. INDIAN FOOD & SPICE S.R.L. în relaţia cu S.C. STAR FIX IMPEX S.R.L. - actuală S.C. ALPHA CONSULT COMPLET S.R.L., faptă din perioada 2009-2011. Menţine soluţia de achitare dispusă cu privire la infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată, presupus comisă prin intermediul S.C. STAR FIX IMPEX S.R.L. - actuală S.C. ALPHA CONSULT COMPLET S.R.L. în relaţia cu 22 societă?i comerciale, faptă din perioada 2009-2011). Constată că inculpatul DINCĂ VALENTIN ?TEFAN a fost re?inut din perioada 30.03.2015 (ora 16:45) – 31.03.2015 (ora 16:45), arestat la domiciliu din perioada 01.04.2015 – 23.04.2015 ?i arestat preventiv de la data de 23.04.2015 la 26.06.2015. IV. Reduce pedeapsa aplicată inculpatului CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL prin sentinţa penală apelată la o pedeapsă de 3 ani închisoare pentru săvâr?irea infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (fapte din perioada 2007 – 31.01.2015) prev. de art. 48 C.p. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c ?i alin. 3 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.p., cu aplicarea art. 396 alin. 10 C.p. ?i art. 19 din Legea nr. 682/2002 precum ?i cu aplicarea art. 43 C.p. Menţine dispoziţiile din sentinţa penală referitoare la constatarea că faptele pentru care inculpatul CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL a fost condamnat la pedeapsa de 3 ani închisoare pentru săvâr?irea infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată aplicată prin sentin?a penală nr. 601/28.03.2018 pronun?ată de Tribunalul Bucure?ti – Sec?ia I penală în dosarul nr. 28803/3/2016, modificată ?i definitivă prin decizia penală nr. 1645/17.12.2018 a Cur?ii de Apel Bucure?ti – Sec?ia a II-a penală (fapte din perioada 2007-2011), reprezintă acte materiale ce intră în con?inutul constitutiv al infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată deduse judecă?ii în prezentul dosar. Menţine pedepsele complementare şi accesorii aplicate în sentinţa penală apelată. În baza art. 91 C.p. suspendă sub supraveghere executarea pedepsei de 3 ani închisoare aplicate inculpatului CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL pe un termen de supraveghere de 4 ani, care curge de la data de 10.01.2023. În baza art. 93 alin. 1 C.p. dispune ca pe durata termenului de supraveghere inculpatul CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL să respecte următoarele măsuri de supraveghere: a) să se prezinte la Serviciul de Proba?iune Bucure?ti căruia i se încredin?ează supravegherea inculpatului, la datele ce vor fi stabilite de consilierul de proba?iune din cadrul acestui serviciu; b) să primească vizitele consilierului de proba?iune desemnat cu supravegherea sa; c) să anun?e, în prealabil, schimbarea locuin?ei şi orice deplasare care depă?e?te 5 zile; d) să comunice schimbarea locului de muncă; e) să comunice informa?ii si documente de natură a permite controlul mijloacelor sale de existen?ă. În baza art. 93 alin. 2 lit. b C.p., dispune ca pe durata termenului de supraveghere inculpatul CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL să frecventeze trei programe de reintegrare socială ce vor fi derulate de către Serviciul de Proba?iune Bucure?ti sau organizate în colaborare cu institu?iile din comunitate. În baza art. 93 alin. 3 C.p., pe parcursul termenului de supraveghere impune inculpatului CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL să presteze o muncă neremunerată în folosul comunităţii, pe o perioadă de 120 de zile în cadrul Administra?iei Lacuri, Parcuri ?i Agrement Bucure?ti sau în cadrul Poli?iei Locale a Sectorului I, cu excep?ia cazului în care, din cauza stării de sănătate, nu poate presta această muncă. În baza art. 404 alin. 2 C.p.p. ?i art. 91 alin. 4 teza ultimă C.p., atrage aten?ia inculpatului asupra dispoziţiilor art. 96 C.p. privind revocarea suspendării executării pedepsei sub supraveghere cu consecin?a executării pedepsei închisorii în regim de deten?ie, în cazul nerespectării, cu rea-credin?ă, a măsurilor de supraveghere sau a obliga?iilor impuse de instanţă sau stabilite de lege, în cazul în care nu se îndeplinesc integral obliga?iile civile stabilite de instanţă până la expirarea termenului de supraveghere, precum şi în cazul în care inculpata mai săvâr?e?te o infrac?iune pe parcursul termenului de supraveghere. Constată că inculpatul CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL a fost reţinut din 30.03.2015 (ora 18:25) în 31.03.2015 (ora 18:25), arestat preventiv de la data de 01.04.2015 la 30.04.2015 ?i arestat la domiciliu din perioada 01.05.2015 – 30.07.2015. V. În baza art. 396 alin. 6 C.p.p. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f (prescrip?ia) C.p.p. cu referire la art. 154 alin. 1 lit. c C.p. dispune încetarea procesului penal fa?ă inculpata PETERSON-DĂSCĂLIŢA (FOSTĂ DASCALIŢA) MONICA MARIA pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală în formă continuată (fapta din perioada 26.05.2014 – 31.10.2014) prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.p. şi art. 5 C.p. Înlătură pedepsele complementare şi accesorii aplicate şi disp. privind suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei principale. Latura civilă. În baza art. 397 din Codul de procedură penală rap. la art. 19 şi următoarele din Codul de procedură penală şi art. 998 ?i urm. din Codul civil din 1864 ?i respectiv art. 1357 ?i urm. din Codul civil, admite în parte ac?iunea civilă formulată de partea civilă AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ – prin Direc?ia Generală Juridică. 1.Constată că inculpatul BOCIOANCĂ TĂNASE a achitat suma de 1.344.367 lei, reprezentând prejudiciul cauzat de acesta prin săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală în formă continuată, TVA ?i impozit pe profit. Înlătură din sentinţa penală apelată obligarea în solidar a inculpa?ilor BOCIOANCĂ TĂNASE ?i CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL - primul inculpat în solidar ?i cu păr?ile responsabile civilmente S.C. BT CONSTRUCT S.R.L. (pentru accesorii aferente debitului principal de 719.181 lei) ?i S.C. LIDER DESIGN CONSTRUCT S.R.L. (pentru accesorii aferente debitului principal de 625.185 lei) - la plata către partea civilă a obligaţiilor fiscale accesorii debitului principal de 1.344.366 lei. 2. Menţine dispoziţiile sentinţei penale apelate referitoare la obligarea în solidar a inculpa?ilor CÂRSTOCEA IOAN RĂZVAN ?i CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL - primul inculpat în solidar ?i cu partea responsabilă civilmente S.C. EYECON MEDICAL S.R.L. şi la obligarea în solidar a inculpa?ilor CÂRSTOCEA IOAN RĂZVAN ?i CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL - primul inculpat în solidar ?i cu partea responsabilă civilmente S.C. EUROPE MEDICAL EQUIPMENT & CONSULTING S.R.L. la sumele şi în condiţiile stabilite de prima instanţă. În baza art. 404 alin. 4 lit. c C.p.p., în vederea reparării pagubei, men?ine sechestrul asigurator instituit asupra bunurilor mobile apar?inând inculpatului CÂRSTOCEA IOAN RĂZVAN ?i păr?ii responsabile civilmente S.C. EYECON MEDICAL S.R.L., măsură dispusă prin Ordonan?a nr. 42/P/2015 din data de 27.05.2015 a Parchetului de pe lângă Curtea de Apel Bucure?ti, până la concuren?a sumei de 4.469.761 lei – în cazul inculpatului Cârstocea Ioan Răzvan ?i până la concuren?a sumei de 2.968.450 lei în cazul păr?ii responsabile civilmente S.C. EYECON MEDICAL S.R.L., sume la care se adaugă obliga?ii fiscale accesorii care se vor calcula în baza Codului de procedură fiscală. Constată că inculpatului Cârstocea Ioan Răzvan i s-a poprit suma de 75.018 lei la data de 19.10.2022. (f. 27 vol. III dos. apel). 3.Constată că inculpatul DINCĂ VALENTIN ?TEFAN a achitat suma de 766.308 lei cu titlu de despăgubiri civile reprezentând TVA ?i impozit pe profit. Înlătură din sentinţa penală apelată obligarea în solidar a inculpa?ilor DINCĂ VALENTIN ?TEFAN ?i CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL - primul inculpat în solidar ?i cu partea responsabilă civilmente S.C. CASA AUTO MENTENAN?Ă & SERVICE S.R.L. la plata către partea civilă a sumei de 766.308 lei cu titlu de despăgubiri civile reprezentând TVA ?i impozit pe profit, precum ?i la plata obliga?iilor fiscale accesorii debitului principal. 4.Menţine dispoziţiile din sentinţa penală apelată referitoare la constatarea solidarită?ii inculpatului CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL cu alte persoane. 5.Constată că inculpata PETERSON-DĂSCĂLIŢA (FOSTĂ DASCALIŢA) MONICA MARIA a achitat în integralitate debitul de 312.118 lei şi accesoriile debitului principal. Dispune restituirea de către partea civilă în favoarea inculpatei PETERSON-DĂSCĂLIŢA (FOSTĂ DASCALIŢA) MONICA MARIA a sumei de 97.634 lei, reprezentând 20% din prejudiciul, achitată cu ordinul de plată nr. 19 din 17.09.2021 (f. 124 vol. I dos. apel) Menţine sechestrul asigurător instituit prin sentinţa penală apelată asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile, inclusiv conturi bancare, ale următorilor inculpaţi ?i păr?i responsabile civilmente: - fa?ă de inculpatul DINCĂ VALENTIN ŞTEFAN, până la concuren?a sumei de 6.000 lei, reprezentând cheltuieli judiciare avansate de stat la urmărire penală şi la fond. - fa?ă de inculpatul CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL, până la concuren?a sumei de 4.469.761 lei, sumă la care se adaugă obliga?ii fiscale accesorii care se vor calcula în baza Codului de procedură fiscală; - fa?ă de partea responsabilă civilmente S.C. EUROPE MEDICAL EQUIPMENT & CONSULTING S.R.L. (cu excepţia conturilor de trezorerie şi a conturilor bancare din care se achită drepturile salariale ale angaja?ilor, doar cu privire la sumele datorate cu acest titlu), până la concuren?a sumei de 1.501.311 lei, sumă la care se adaugă obliga?ii fiscale accesorii care se vor calcula în baza Codului de procedură fiscală; - faţă de inculpatul CÂRSTOCEA IOAN RĂZVAN ?i de partea responsabilă civilmente S.C. EYECON MEDICAL S.R.L. (cu excepţia conturilor de trezorerie şi a conturilor bancare din care se achită drepturile salariale ale angajaţilor, doar cu privire la sumele datorate cu acest titlu), până la concuren?a sumei de 4.469.761 lei – în cazul inculpatului Cârstocea Ioan Răzvan ?i până la concuren?a sumei de 2.968.450 lei în cazul păr?ii responsabile civilmente S.C. EYECON MEDICAL S.R.L., sume la care se adaugă obliga?ii fiscale accesorii care se vor calcula în baza Codului de procedură fiscală. - asupra sumei de 18.150 lei (rămasă după achitarea onorariului de expert din cursul urmăririi penale) indisponibilizată de la inculpatul Dincă Valentin ?tefan în urma perchezi?iei domiciliare efectuate la acesta, în vederea acoperii cheltuielilor judiciare avansate de stat la urmărire penală şi la fond. Menţine dispoziţiile din sentinţa penală apelată referitoare la desfiinţarea facturilor fiscale şi a confiscării dispuse asupra bunurilor ridicate de la inculpatul Constantinescu Orlando Gabriel. În baza art. 275 alin. 3 C.p.p. cheltuielile judiciare avansate în faza de urmărire penală, fond ?i apel pentru inculpaţii Peterson-Dăscăliţa (Fostă Dascaliţa) Monica Maria şi Cârstocea Ioan Răzvan rămân în sarcina statului. Avizează pozitiv solicitarea inculpatului Dincă Valentin Ştefan de extindere şi bran?are la re?eaua de gaze a imobilului situat în Bucureşti, str. Neptun nr. 139, sector 5. Menţine celelalte dispoziţii ale sentinţei penale apelate care nu sunt contrare prezentei decizii. În baza art. 275 al. 3 C.p.p. cheltuielile judiciare din prezentul apel cu privire la Parchetul de pe lângă Tribunalul Bucureşti, apelan?ii-inculpaţi Cârstocea Ioan Răzvan, Constantinescu Orlando Gabriel, Dincă Valentin Ştefan, Bocioancă Tănase şi Peterson-Dăscăliţa (Fostă Dascaliţa) Monica Maria, rămân în sarcina statului. În baza art. 275 alin. 2 C.p.p. obligă pe partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală şi pe părţile responsabile civilmente S.C. EUROPE (fostă EFECTIV) MEDICAL EQUIPMENT & CONSULTING S.R.L. şi S.C. EYCON MEDICAL S.R.L. la plata cheltuielilor judiciare avansate de stat în prezentul apel, în cuantum de câte 1.000 lei fiecare. Definitivă. Pronunţată azi, 10.01.2023, prin punerea la dispozi?ia inculpatului ?i a parchetului, prin mijlocirea grefei.
Document: Hotarare
Ora estimată: 09:00
Complet: S1 C18 A
Tip soluție: Schimbat în parte
Soluția pe scurt: Decizia penală nr. 35/A din data de 10.01.2023 - În baza art. 421 pct.1 lit. b C.p.p. respinge, ca nefondate, apelurile declarate de Parchetul de pe lângă Tribunalul Bucureşti, părţile responsabile civilmente S.C. EUROPE (fostă EFECTIV) MEDICAL EQUIPMENT & CONSULTING S.R.L. şi S.C. EYCON MEDICAL S.R.L. şi de partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, împotriva sentinţei penale nr. 223 din data de 11/03/2020 pronunţate de Tribunalul Bucureşti. În baza art. 421 pct.2 lit. a C.p.p. admite apelurile declarate de apelan?ii-inculpaţi Cârstocea Ioan Răzvan, Constantinescu Orlando Gabriel, Dincă Valentin Ştefan, Bocioancă Tănase şi Peterson-Dăscăliţa (Fostă Dascaliţa) Monica Maria, împotriva sentinţei penale nr. 223 din data de 11/03/2020 pronunţate de Tribunalul Bucureşti. Desfiinţează, în parte, sentinţa penală apelată şi, în fond, rejudecând: I. În baza art. 396 alin. 6 C.p.p. rap. la art. 16 alin. 1 lit. h C.p.p. cu aplic. art. 10 alin. 11 din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare de la data de 01.04.2021 până la data de 17.12.2021) dispune încetarea procesului penal fa?ă de inculpatul BOCIOANCĂ TĂNASE pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală în formă continuată (fapta din perioada 2010-06.01.2014) prev. de art. 9 alin. 1 lit. c ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.p. şi art. 5 C.p. Înlătură pedepsele complementare şi accesorii aplicate şi disp. privind suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei principale. Constată că inculpatul BOCIOANCĂ TĂNASE a fost re?inut în perioada 30.03.2015 (ora 17:15) – 31.03.2015 (ora 17: 15) ?i arestat la domiciliu în perioada 01.04.2015 – 30.04.2015. II. În baza art. 396 alin. 6 C.p.p. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f (prescrip?ia) C.p.p. cu referire la art. 154 alin. 1 lit. b C.p. dispune încetarea procesului penal fa?ă de inculpatul CÂRSTOCEA IOAN RĂZVAN pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală în formă continuată (fapta din perioada 2010 - 31 dec. 2011) prev. de art. 9 alin. 1 lit. c ?i alin. 3 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.p. şi art. 5 C.p. Înlătură pedepsele complementare şi accesorii aplicate şi disp. privind suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei principale. Constată că inculpatul CÂRSTOCEA IOAN RĂZVAN a fost re?inut din 30.03.2015 (ora 17:05) în 31.03.2015 (ora 17: 05), arestat la domiciliu în perioada 01.04.2015 – 23.04.2015 şi arestat preventiv în perioada 23.04.2015 – 24.06.2015. III. În baza art. 396 alin. 6 C.p.p. rap. la art. 16 alin. 1 lit. h C.p.p. cu aplic. art. 10 alin. 11 din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare de la data de 01.04.2021 până la data de 17.12.2021) dispune încetarea procesului penal fa?ă de inculpatul DINCĂ VALENTIN ?TEFAN pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală în formă continuată (fapta din perioada 05.09.2011 – 30.03.2013) prev. de art. 9 alin. 1 lit. c ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.p. şi art. 5 C.p. Înlătură pedepsele complementare şi accesorii aplicate. Menţine soluţia de achitare dispusă cu privire la infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată, presupus comisă prin intermediul S.C. INDIAN FOOD & SPICE S.R.L. în relaţia cu S.C. STAR FIX IMPEX S.R.L. - actuală S.C. ALPHA CONSULT COMPLET S.R.L., faptă din perioada 2009-2011. Menţine soluţia de achitare dispusă cu privire la infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată, presupus comisă prin intermediul S.C. STAR FIX IMPEX S.R.L. - actuală S.C. ALPHA CONSULT COMPLET S.R.L. în relaţia cu 22 societă?i comerciale, faptă din perioada 2009-2011). Constată că inculpatul DINCĂ VALENTIN ?TEFAN a fost re?inut din perioada 30.03.2015 (ora 16:45) – 31.03.2015 (ora 16:45), arestat la domiciliu din perioada 01.04.2015 – 23.04.2015 ?i arestat preventiv de la data de 23.04.2015 la 26.06.2015. IV. Reduce pedeapsa aplicată inculpatului CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL prin sentinţa penală apelată la o pedeapsă de 3 ani închisoare pentru săvâr?irea infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (fapte din perioada 2007 – 31.01.2015) prev. de art. 48 C.p. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c ?i alin. 3 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.p., cu aplicarea art. 396 alin. 10 C.p. ?i art. 19 din Legea nr. 682/2002 precum ?i cu aplicarea art. 43 C.p. Menţine dispoziţiile din sentinţa penală referitoare la constatarea că faptele pentru care inculpatul CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL a fost condamnat la pedeapsa de 3 ani închisoare pentru săvâr?irea infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată aplicată prin sentin?a penală nr. 601/28.03.2018 pronun?ată de Tribunalul Bucure?ti – Sec?ia I penală în dosarul nr. 28803/3/2016, modificată ?i definitivă prin decizia penală nr. 1645/17.12.2018 a Cur?ii de Apel Bucure?ti – Sec?ia a II-a penală (fapte din perioada 2007-2011), reprezintă acte materiale ce intră în con?inutul constitutiv al infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată deduse judecă?ii în prezentul dosar. Menţine pedepsele complementare şi accesorii aplicate în sentinţa penală apelată. În baza art. 91 C.p. suspendă sub supraveghere executarea pedepsei de 3 ani închisoare aplicate inculpatului CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL pe un termen de supraveghere de 4 ani, care curge de la data de 10.01.2023. În baza art. 93 alin. 1 C.p. dispune ca pe durata termenului de supraveghere inculpatul CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL să respecte următoarele măsuri de supraveghere: a) să se prezinte la Serviciul de Proba?iune Bucure?ti căruia i se încredin?ează supravegherea inculpatului, la datele ce vor fi stabilite de consilierul de proba?iune din cadrul acestui serviciu; b) să primească vizitele consilierului de proba?iune desemnat cu supravegherea sa; c) să anun?e, în prealabil, schimbarea locuin?ei şi orice deplasare care depă?e?te 5 zile; d) să comunice schimbarea locului de muncă; e) să comunice informa?ii si documente de natură a permite controlul mijloacelor sale de existen?ă. În baza art. 93 alin. 2 lit. b C.p., dispune ca pe durata termenului de supraveghere inculpatul CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL să frecventeze trei programe de reintegrare socială ce vor fi derulate de către Serviciul de Proba?iune Bucure?ti sau organizate în colaborare cu institu?iile din comunitate. În baza art. 93 alin. 3 C.p., pe parcursul termenului de supraveghere impune inculpatului CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL să presteze o muncă neremunerată în folosul comunităţii, pe o perioadă de 120 de zile în cadrul Administra?iei Lacuri, Parcuri ?i Agrement Bucure?ti sau în cadrul Poli?iei Locale a Sectorului I, cu excep?ia cazului în care, din cauza stării de sănătate, nu poate presta această muncă. În baza art. 404 alin. 2 C.p.p. ?i art. 91 alin. 4 teza ultimă C.p., atrage aten?ia inculpatului asupra dispoziţiilor art. 96 C.p. privind revocarea suspendării executării pedepsei sub supraveghere cu consecin?a executării pedepsei închisorii în regim de deten?ie, în cazul nerespectării, cu rea-credin?ă, a măsurilor de supraveghere sau a obliga?iilor impuse de instanţă sau stabilite de lege, în cazul în care nu se îndeplinesc integral obliga?iile civile stabilite de instanţă până la expirarea termenului de supraveghere, precum şi în cazul în care inculpata mai săvâr?e?te o infrac?iune pe parcursul termenului de supraveghere. Constată că inculpatul CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL a fost reţinut din 30.03.2015 (ora 18:25) în 31.03.2015 (ora 18:25), arestat preventiv de la data de 01.04.2015 la 30.04.2015 ?i arestat la domiciliu din perioada 01.05.2015 – 30.07.2015. V. În baza art. 396 alin. 6 C.p.p. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f (prescrip?ia) C.p.p. cu referire la art. 154 alin. 1 lit. c C.p. dispune încetarea procesului penal fa?ă inculpata PETERSON-DĂSCĂLIŢA (FOSTĂ DASCALIŢA) MONICA MARIA pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală în formă continuată (fapta din perioada 26.05.2014 – 31.10.2014) prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.p. şi art. 5 C.p. Înlătură pedepsele complementare şi accesorii aplicate şi disp. privind suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei principale. Latura civilă. În baza art. 397 din Codul de procedură penală rap. la art. 19 şi următoarele din Codul de procedură penală şi art. 998 ?i urm. din Codul civil din 1864 ?i respectiv art. 1357 ?i urm. din Codul civil, admite în parte ac?iunea civilă formulată de partea civilă AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ – prin Direc?ia Generală Juridică. 1.Constată că inculpatul BOCIOANCĂ TĂNASE a achitat suma de 1.344.367 lei, reprezentând prejudiciul cauzat de acesta prin săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală în formă continuată, TVA ?i impozit pe profit. Înlătură din sentinţa penală apelată obligarea în solidar a inculpa?ilor BOCIOANCĂ TĂNASE ?i CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL - primul inculpat în solidar ?i cu păr?ile responsabile civilmente S.C. BT CONSTRUCT S.R.L. (pentru accesorii aferente debitului principal de 719.181 lei) ?i S.C. LIDER DESIGN CONSTRUCT S.R.L. (pentru accesorii aferente debitului principal de 625.185 lei) - la plata către partea civilă a obligaţiilor fiscale accesorii debitului principal de 1.344.366 lei. 2. Menţine dispoziţiile sentinţei penale apelate referitoare la obligarea în solidar a inculpa?ilor CÂRSTOCEA IOAN RĂZVAN ?i CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL - primul inculpat în solidar ?i cu partea responsabilă civilmente S.C. EYECON MEDICAL S.R.L. şi la obligarea în solidar a inculpa?ilor CÂRSTOCEA IOAN RĂZVAN ?i CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL - primul inculpat în solidar ?i cu partea responsabilă civilmente S.C. EUROPE MEDICAL EQUIPMENT & CONSULTING S.R.L. la sumele şi în condiţiile stabilite de prima instanţă. În baza art. 404 alin. 4 lit. c C.p.p., în vederea reparării pagubei, men?ine sechestrul asigurator instituit asupra bunurilor mobile apar?inând inculpatului CÂRSTOCEA IOAN RĂZVAN ?i păr?ii responsabile civilmente S.C. EYECON MEDICAL S.R.L., măsură dispusă prin Ordonan?a nr. 42/P/2015 din data de 27.05.2015 a Parchetului de pe lângă Curtea de Apel Bucure?ti, până la concuren?a sumei de 4.469.761 lei – în cazul inculpatului Cârstocea Ioan Răzvan ?i până la concuren?a sumei de 2.968.450 lei în cazul păr?ii responsabile civilmente S.C. EYECON MEDICAL S.R.L., sume la care se adaugă obliga?ii fiscale accesorii care se vor calcula în baza Codului de procedură fiscală. Constată că inculpatului Cârstocea Ioan Răzvan i s-a poprit suma de 75.018 lei la data de 19.10.2022. (f. 27 vol. III dos. apel). 3.Constată că inculpatul DINCĂ VALENTIN ?TEFAN a achitat suma de 766.308 lei cu titlu de despăgubiri civile reprezentând TVA ?i impozit pe profit. Înlătură din sentinţa penală apelată obligarea în solidar a inculpa?ilor DINCĂ VALENTIN ?TEFAN ?i CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL - primul inculpat în solidar ?i cu partea responsabilă civilmente S.C. CASA AUTO MENTENAN?Ă & SERVICE S.R.L. la plata către partea civilă a sumei de 766.308 lei cu titlu de despăgubiri civile reprezentând TVA ?i impozit pe profit, precum ?i la plata obliga?iilor fiscale accesorii debitului principal. 4.Menţine dispoziţiile din sentinţa penală apelată referitoare la constatarea solidarită?ii inculpatului CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL cu alte persoane. 5.Constată că inculpata PETERSON-DĂSCĂLIŢA (FOSTĂ DASCALIŢA) MONICA MARIA a achitat în integralitate debitul de 312.118 lei şi accesoriile debitului principal. Dispune restituirea de către partea civilă în favoarea inculpatei PETERSON-DĂSCĂLIŢA (FOSTĂ DASCALIŢA) MONICA MARIA a sumei de 97.634 lei, reprezentând 20% din prejudiciul, achitată cu ordinul de plată nr. 19 din 17.09.2021 (f. 124 vol. I dos. apel) Menţine sechestrul asigurător instituit prin sentinţa penală apelată asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile, inclusiv conturi bancare, ale următorilor inculpaţi ?i păr?i responsabile civilmente: - fa?ă de inculpatul DINCĂ VALENTIN ŞTEFAN, până la concuren?a sumei de 6.000 lei, reprezentând cheltuieli judiciare avansate de stat la urmărire penală şi la fond. - fa?ă de inculpatul CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL, până la concuren?a sumei de 4.469.761 lei, sumă la care se adaugă obliga?ii fiscale accesorii care se vor calcula în baza Codului de procedură fiscală; - fa?ă de partea responsabilă civilmente S.C. EUROPE MEDICAL EQUIPMENT & CONSULTING S.R.L. (cu excepţia conturilor de trezorerie şi a conturilor bancare din care se achită drepturile salariale ale angaja?ilor, doar cu privire la sumele datorate cu acest titlu), până la concuren?a sumei de 1.501.311 lei, sumă la care se adaugă obliga?ii fiscale accesorii care se vor calcula în baza Codului de procedură fiscală; - faţă de inculpatul CÂRSTOCEA IOAN RĂZVAN ?i de partea responsabilă civilmente S.C. EYECON MEDICAL S.R.L. (cu excepţia conturilor de trezorerie şi a conturilor bancare din care se achită drepturile salariale ale angajaţilor, doar cu privire la sumele datorate cu acest titlu), până la concuren?a sumei de 4.469.761 lei – în cazul inculpatului Cârstocea Ioan Răzvan ?i până la concuren?a sumei de 2.968.450 lei în cazul păr?ii responsabile civilmente S.C. EYECON MEDICAL S.R.L., sume la care se adaugă obliga?ii fiscale accesorii care se vor calcula în baza Codului de procedură fiscală. - asupra sumei de 18.150 lei (rămasă după achitarea onorariului de expert din cursul urmăririi penale) indisponibilizată de la inculpatul Dincă Valentin ?tefan în urma perchezi?iei domiciliare efectuate la acesta, în vederea acoperii cheltuielilor judiciare avansate de stat la urmărire penală şi la fond. Menţine dispoziţiile din sentinţa penală apelată referitoare la desfiinţarea facturilor fiscale şi a confiscării dispuse asupra bunurilor ridicate de la inculpatul Constantinescu Orlando Gabriel. În baza art. 275 alin. 3 C.p.p. cheltuielile judiciare avansate în faza de urmărire penală, fond ?i apel pentru inculpaţii Peterson-Dăscăliţa (Fostă Dascaliţa) Monica Maria şi Cârstocea Ioan Răzvan rămân în sarcina statului. Avizează pozitiv solicitarea inculpatului Dincă Valentin Ştefan de extindere şi bran?are la re?eaua de gaze a imobilului situat în Bucureşti, str. Neptun nr. 139, sector 5. Menţine celelalte dispoziţii ale sentinţei penale apelate care nu sunt contrare prezentei decizii. În baza art. 275 al. 3 C.p.p. cheltuielile judiciare din prezentul apel cu privire la Parchetul de pe lângă Tribunalul Bucureşti, apelan?ii-inculpaţi Cârstocea Ioan Răzvan, Constantinescu Orlando Gabriel, Dincă Valentin Ştefan, Bocioancă Tănase şi Peterson-Dăscăliţa (Fostă Dascaliţa) Monica Maria, rămân în sarcina statului. În baza art. 275 alin. 2 C.p.p. obligă pe partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală şi pe părţile responsabile civilmente S.C. EUROPE (fostă EFECTIV) MEDICAL EQUIPMENT & CONSULTING S.R.L. şi S.C. EYCON MEDICAL S.R.L. la plata cheltuielilor judiciare avansate de stat în prezentul apel, în cuantum de câte 1.000 lei fiecare. Definitivă. Pronunţată azi, 10.01.2023, prin punerea la dispozi?ia inculpatului ?i a parchetului, prin mijlocirea grefei.
Document: Hotarare
Data: 2022-11-16
Ora estimată: 13:30
Complet: S1 C18 A
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: Având nevoie de timp pentru a delibera, redacta şi pronunţa hotărârea, conform art. 391 alin.1 Cod de procedură penală, va stabili termen pentru redactarea şi pronunţarea hotărârii la data de 10.01.2023.
Document: incheiereAmanareinitialaapronuntarii
Ora estimată: 13:30
Complet: S1 C18 A
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: Având nevoie de timp pentru a delibera, redacta şi pronunţa hotărârea, conform art. 391 alin.1 Cod de procedură penală, va stabili termen pentru redactarea şi pronunţarea hotărârii la data de 10.01.2023.
Document: incheiereAmanareinitialaapronuntarii
Data: 2022-10-19
Ora estimată: 12:00
Complet: S1 C18 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: amână cauza şi acordă termen de judecată la data de 16.11.2022 ora 13.30 Sala P55, pt a se lua cunoştinţă de răspunsul părţii civile
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 12:00
Complet: S1 C18 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: amână cauza şi acordă termen de judecată la data de 16.11.2022 ora 13.30 Sala P55, pt a se lua cunoştinţă de răspunsul părţii civile
Document: incheieredesedinta
Data: 2022-09-21
Ora estimată: 10:00
Complet: S1 C18 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: amână cauza şi acordă termen de judecată la data de 19.10.2022 ora 12.00 Sala P55, pt lipsa martorei şi revenirea cu adresă către partea civilă.
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 10:00
Complet: S1 C18 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: amână cauza şi acordă termen de judecată la data de 19.10.2022 ora 12.00 Sala P55, pt lipsa martorei şi revenirea cu adresă către partea civilă.
Document: incheieredesedinta
Data: 2022-06-22
Ora estimată: 11:00
Complet: S1 C18 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: amână cauza şi acordă termen de judecată la data de 21.09.2022 ora 10.00 Sala P55, pt lipsa martorului şi revenirea cu adresă către partea civilă.
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 11:00
Complet: S1 C18 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: amână cauza şi acordă termen de judecată la data de 21.09.2022 ora 10.00 Sala P55, pt lipsa martorului şi revenirea cu adresă către partea civilă.
Document: incheieredesedinta
Data: 2022-05-25
Ora estimată: 09:00
Complet: S1 C18 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: amână cauza şi acordă termen de judecată la data de 22.06.2022 ora 11.00 Sala P55, pt continuarea cercetării judecătoreşti
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 09:00
Complet: S1 C18 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: amână cauza şi acordă termen de judecată la data de 22.06.2022 ora 11.00 Sala P55, pt continuarea cercetării judecătoreşti
Document: incheieredesedinta
Data: 2022-04-27
Ora estimată: 09:00
Complet: S1 C18 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: amână cauza şi acordă termen de judecată la data de 25.05.2022 Sala P55, pt lipsa avocatului ales al inc. C.
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 09:00
Complet: S1 C18 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: amână cauza şi acordă termen de judecată la data de 25.05.2022 Sala P55, pt lipsa avocatului ales al inc. C.
Document: incheieredesedinta
Data: 2022-03-30
Ora estimată: 09:00
Complet: S1 C18 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: amână cauza si acordă termen de judecată la data de 27.04.2022 ora 9.00 Sala p55, pt lipsă de apărare şi studierea dosarului
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 09:00
Complet: S1 C18 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: amână cauza si acordă termen de judecată la data de 27.04.2022 ora 9.00 Sala p55, pt lipsă de apărare şi studierea dosarului
Document: incheieredesedinta
Data: 2022-03-02
Ora estimată: 09:00
Complet: S1 C18 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: amână cauza şi acordă termen de judecată la data de 30.03.2022 Sala P55, pt lipsă de apărare şi lipsa unui inculpat
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 09:00
Complet: S1 C18 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: amână cauza şi acordă termen de judecată la data de 30.03.2022 Sala P55, pt lipsă de apărare şi lipsa unui inculpat
Document: incheieredesedinta
Părți *:
PARCHETUL DE DE LÂNGĂ TRIBUNALUL BUCUREŞTI - Apelant
CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL - Apelant Intimat - Inculpat
BOCIOANCA TANASE - Apelant Intimat - Inculpat
CARSTOCEA IOAN RĂZVAN - Apelant Intimat - Inculpat
DINCĂ VALENTIN ŞTEFAN - Apelant Intimat - Inculpat
PETERSON-DĂSCĂLIŢA (FOSTĂ DASCALIŢA) MONICA MARIA - Apelant Intimat - Inculpat
AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ - Apelant Parte civilă
SC ALPHA CONSULT COMPLET SRL - Intimat Parte responsabilă civilmente
SC CASA AUTO MENTENANŢĂ & SERVICE SRL - Intimat Parte responsabilă civilmente
SC INDIAN FOOD & SPICE SRL - Intimat Parte responsabilă civilmente
SC EYCON MEDICAL SRL - Apelant Parte responsabilă civilmente
SC EUROPE (FOSTA EFECTIV) MEDICAL EQUIPMENT & CONSULTING SRL - Apelant Parte responsabilă civilmente
SC LIDER DESIGN CONSTRUCT SRL - Intimat Parte responsabilă civilmente
SC BT CONSTRUCT SRL - Intimat Parte responsabilă civilmente
SC EUROPE (FOSTA EFECTIV) MEDICAL EQUIPMENT & CONSULTING SRL PRIN ADMINISTRATOR DUTIA CONSTANTIN GHEORGHE - Apelant Parte responsabilă civilmente
CONSTANTINESCU ORLANDO GABRIEL - Apelant Intimat - Inculpat
BOCIOANCA TANASE - Apelant Intimat - Inculpat
CARSTOCEA IOAN RĂZVAN - Apelant Intimat - Inculpat
DINCĂ VALENTIN ŞTEFAN - Apelant Intimat - Inculpat
PETERSON-DĂSCĂLIŢA (FOSTĂ DASCALIŢA) MONICA MARIA - Apelant Intimat - Inculpat
AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ - Apelant Parte civilă
SC ALPHA CONSULT COMPLET SRL - Intimat Parte responsabilă civilmente
SC CASA AUTO MENTENANŢĂ & SERVICE SRL - Intimat Parte responsabilă civilmente
SC INDIAN FOOD & SPICE SRL - Intimat Parte responsabilă civilmente
SC EYCON MEDICAL SRL - Apelant Parte responsabilă civilmente
SC EUROPE (FOSTA EFECTIV) MEDICAL EQUIPMENT & CONSULTING SRL - Apelant Parte responsabilă civilmente
SC LIDER DESIGN CONSTRUCT SRL - Intimat Parte responsabilă civilmente
SC BT CONSTRUCT SRL - Intimat Parte responsabilă civilmente
SC EUROPE (FOSTA EFECTIV) MEDICAL EQUIPMENT & CONSULTING SRL PRIN ADMINISTRATOR DUTIA CONSTANTIN GHEORGHE - Apelant Parte responsabilă civilmente
Ultima actualizare: 11/01/2024
Despre dosarele în justiție
Sursa datelor: portal.just.ro
Conține informații publice în baza legislației privind drepturile de autor și drepturile conexe
* Dacă îți vezi numele pe lista părților, și vrei să-ți exerciți drepturile privind datele personale, trimite mail pe dpo[arond]datascop.ro
Despre dosarele în justiție
Sursa datelor: portal.just.ro
Conține informații publice în baza legislației privind drepturile de autor și drepturile conexe
* Dacă îți vezi numele pe lista părților, și vrei să-ți exerciți drepturile privind datele personale, trimite mail pe dpo[arond]datascop.ro
Instanțele din România