CurteadeApelCRAIOVA, Nr. dosar: 7085/101/2014*
Informații generale:
Nr. unic (nr. format vechi): 7085/101/2014*
Data înregistrării: 2022-01-26
Data ultimei modificări: 2023-06-14T14:54:28.017
Secție: Secţia Penală şi pentru Cauze cu minori
Materie juridică: Penal
Obiect: infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005)
Stadiu procesual: Apel
Data înregistrării: 2022-01-26
Data ultimei modificări: 2023-06-14T14:54:28.017
Secție: Secţia Penală şi pentru Cauze cu minori
Materie juridică: Penal
Obiect: infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005)
Stadiu procesual: Apel
Sedințe:
Data: 2023-06-12
Ora estimată: 09:00
Complet: C.17ap
Tip soluție: Admis apel
Soluția pe scurt: În baza art. 419 C.p.p respinge cererile formulate de către inculpaţii Radu Cătălin , şi Găman Elena privind extinderea efectelor apelurilor declarate de inculpaţii Creţescu Marius Ciprian, Vintilescu Dan Claudiu, Seplecan Gheorghe, Pleşa Cornel, împotriva sentinţei penale nr.143/2021 a Tribunalului Gorj. În baza art. 421 pct. 2 lit. a C.p.p. admite apelurile formulate de Parchetul de pe lângă Tribunalul Gorj, apelanţii inculpaţi Creţescu Marius Ciprian , Vintilescu Dan Claudiu Pleşa Cornel şi Seplecan Gheorghe împotriva sentinţei penale nr.143/2021 a Tribunalului Gorj. În baza art. 421 pct. 2 lit. b C.p.p. admite apelul declarat de partea civilă Statul Român reprezentat de ANAF – D.G.R.F.P. Craiova- A.J.F.P. Mehedinţi împotriva sentinţei penale nr.143/2021 a Tribunalului Gorj şi împotriva încheierii pronunţate la data de 07.06.2021, doar cu privire la inculpata Găman Elena. Desfiinţează, în parte, sentinţa penală atacată ( privind pe inculpaţii Radu Cătălin, Creţescu Marius Ciprian, Vintilescu Dan Claudiu, Pleşa Cornel, Seplecan Gheorghe şi Găman Elena) şi, încheierea din data de 07.06.2021( doar cu privire la inculpata Găman Elena) şi rejudecând: 1.Trimite cauza spre rejudecare aceleia?i instan?e în ceea ce o priveşte pe inculpata Găman Elena. 2. În temeiul art. 5 din Codul penal constată că legea penală mai favorabilă pentru inculpaţii Seplecan Gheorghe şi Radu Cătălin este codul penal în vigoare la data săvârşirii faptelor, respectiv codul din anul 1968. Menţine dispoziţiile prev. de art. 26 C.pen., raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 (în vigoare la data epuizării activită?ii infrac?ionale) cu aplicarea art. 41 alin. 2 V.C.p. şi art.5 C.p., prin care s-a dispus condamnarea inculpatului Radu Cătălin la pedeapsa de 4 ani închisoare. Menţine dispoziţiile prev. de art. 65 alin. 2 C. p. din 1968, raportat la art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b ?i lit. c C.p. din 1968, prin care s-a interzis inculpatului, pe o perioadă de 2 ani, cu titlu de pedeapsă complementară, drepturile prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b ?i lit. c C. pen. din 1968, respectiv dreptul de a fi ales in autorită?ile publice sau in func?ii elective publice, dreptul de a ocupa o funcţie implicând exerci?iul autorită?ii de stat ?i dreptul de a ocupa func?ia de administrator al unei societă?i comerciale. Menţine dispoziţiile prev. de art. 71 alin. 1 C.p. din 1968, raportat la art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b ?i lit. c C.p. din 1968 , prin care s-a interzis aceluia?i inculpat, cu titlu de pedeapsă accesorie, drepturile prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b ?i lit. c C.p. din 1968. Menţine dispoziţiile prev. de art. 861 C.p. din 1968, prin care s-a dispus suspendarea sub supraveghere a executarării pedepsei principale de 4 ani închisoare, pe durata unui termen de încercare de 6 ani, stabilit în condi?iile art. 862 alin. 1 C.p. din 1968. Menţine dispoziţiile prev. de art. 863 alin. 1 C.p. din 1968, prin care s-a pus în vedere inculpatului obligaţia ca, pe durata termenului de încercare, să se supună următoarelor măsuri de supraveghere: să se prezinte la sediul Serviciului de Proba?iune Mehedin?i, la datele fixate de consilierii de proba?iune; să anun?e, în prealabil, orice schimbare de domiciliu, re?edin?ă sau locuin?ă şi orice deplasare care depăşeşte 8 zile, precum şi întoarcerea; să comunice şi să justifice schimbarea locului de muncă; să comunice informa?ii de natură a putea fi controlate mijloacele sale de existenţă. Menţine dispoziţiile prin care s-a atras atenţia inculpatului asupra dispozi?iilor art. 864 alin. 2, art. 83 ?i art. 84 C.p. din 1968. Menţine dispoziţiile prev. de art. 71 alin. 5 C.p. din 1968, prin care s-a dispus suspendarea executării pedepselor accesorii stabilite, prevăzute de art. 71 alin. 1 raportat la art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b ?i lit. c C.p. din 1968, pe durata suspendării sub supraveghere a executării pedepsei închisorii. Constată că prin încheierea de şedinţă din data de 21.05.2022, instanţa de apel a dispus schimbarea încadrării juridice a faptei privind pe inculpatul Seplecan Gheorghe din infracţiunea de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 C.p. anterior şi art. 5 C.p., în infracţiunea de evaziune prev. de art. 9 alin. 1 lit. c şi alin. 2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 C.p. anterior şi art. 5 C.p (legea penală mai favorabilă este codul penal în vigoare la data săvârşirii faptei, respectiv codul din anul 1968). În baza art. 9 alin. 1 lit. c şi alin. 2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 C.p. din 1968, art.74 alin. 1 lit. a C.p. 1968 şi art. 76 alin 1 lit. c C.p.1968 şi art. 5 C.p condamnă inculpatul Seplecan Gheorghe , la pedeapsa de 3 ani închisoare. În baza art. 65 alin. 2 şi 3 C.p. din 1968 aplică inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a doua, lit. b, lit. c C.p. 1968 (dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în funcţii elective publice, dreptul de a ocupa o funcţie implicând exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a ocupa sau de a exercita o profesie ori de a desfăşura o activitate de natura aceleia de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii respectiv aceea de administrator al unei societăţi comerciale), pe o durata de 3 ani, ce se va executa potrivit dispoziţiilor art. 66 C.p. 1968. În temeiul art.71 C.p. din 1968 aplică inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exerciţiului drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a doua, lit. b, lit. c C.p. (dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în funcţii elective publice, dreptul de a ocupa o funcţie implicând exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a ocupa sau de a exercita o profesie ori de a desfăşura o activitate de natura aceleia de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii respectiv aceea de administrator al unei societăţi comerciale). În baza art. 861 C.p. din 1968 dispune suspendarea executării pedepsei sub supraveghere pe durata termenului de încercare de 5 ani prev. de art. 86/2 C.p. 1969 compus din durata pedepsei la care se adaugă un interval de timp de 2 ani fixat de instanţă. În baza art. 863 C.p.1968 obligă inculpatul să se prezinte la Serviciul de Probaţiune din cadrul Tribunalului Hunedoara şi să se supună măsurilor de supraveghere prev. de art. 863 alin. 1 respectiv: - să se prezinte, la datele fixate la Serviciul de Probaţiune - să anunţe în prealabil orice schimbare de domiciliu, reşedinţă sau locuinţă şi orice deplasare care depăşeşte 8 zile, precum şi întoarcerea - să comunice şi să justifice schimbarea locului de muncă - să comunice informaţii de natură a putea fi controlate mijloacele lui de existenţă În baza art. 71 alin. 5 C.p. din 1968 dispune suspendarea executării pedepselor accesorii prev. de art. 64 lit. a teza a II a lit. b şi c C.p. pe durata suspendării sub supraveghere a pedepsei principale. Potrivit dispoziţiilor art. 863 alin. 2 C.p. din 1968 datele prevăzute de lit. b), c) şi d) se comunică Serviciului de Probaţiune de pe lângă Tribunalul Hunedoara. Atrage atenţia inculpatului asupra dispoziţiilor art. 864 C.p. din 1968 privind revocarea suspendării executării pedepsei sub supraveghere şi executarea în întregime a pedepsei aplicate în cazul săvârşirii unei noi infracţiuni în termenul de încercare, în cazul neîndeplinirii obligaţiilor civile stabilite prin hotărârea de condamnare sau a neîndeplinirii cu rea credinţă a măsurilor de supraveghere prevăzute de lege dispuse şi prin prezenta hotărâre. Menţine dispoziţiile art. 12 din Legea 241/2005 prin care s-a dispus ca inculpatul să nu fie fondator, administrator, director sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale, iar dacă a fost ales va fi decăzut din drepturi. Menţine dispoziţiile art. 13 alin.1 din Legea 241/2005 prin care s-a dispus ca de la data rămânerii definitive a prezentei hotărâri copia dispozitivului acesteia se va comunica Oficiului Naţional al Registrului Comerţului, în vederea efectuării menţiunilor corespunzătoare. 3.În temeiul art. 5 din Codul penal constată că legea penală mai favorabilă pentru inculpaţii Creţescu Marius Ciprian, Vintilescu Dan Claudiu şi Pleşa Cornel este codul penal în vigoare în perioada 25 iunie 2018 - 30 mai 2022. În baza art. 396 alin. 6 şi 8 C.p.p. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.p.p., art. 154 alin. 1 lit. c C.p. şi art. 5 C.p., cu referire la art. 155 alin. 1 C.p. interpretat prin Deciziile Curtii Constitutionale nr. 297/2018 şi nr. 358/2022, încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului Creţescu Marius Ciprian pentru comiterea infractiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută şi pedepsită de art. art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.p., ca urmare a intervenirii prescrip?iei răspunderii penale. În baza art. 396 alin. 6 şi 8 C.p.p. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.p.p., art. 154 alin. 1 lit. c C.p. şi art. 5 C.p., cu referire la art. 155 alin. 1 C.p. interpretat prin Deciziile Curtii Constitutionale nr. 297/2018 şi nr. 358/2022, încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului Vintilescu Dan Claudiu pentru comiterea infractiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută şi pedepsită de art. art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.p., ca urmare a intervenirii prescrip?iei răspunderii penale. În baza art. 396 alin. 6 şi 8 C.p.p. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.p.p., art. 154 alin. 1 lit. c C.p. şi art. 5 C.p., cu referire la art. 155 alin. 1 C.p. interpretat prin Deciziile Curtii Constitutionale nr. 297/2018 şi nr. 358/2022, încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului Pleşa Cornel pentru comiterea infractiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută şi pedepsită de art. art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.p., ca urmare a intervenirii prescrip?iei răspunderii penale. În baza art. 25 C.p.p., art. 397 C.p.p., admite acţiunea civilă exercitată de partea civilă Statul Român prin ANAF- DGRFP Craiova prin Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Mehedinţi şi obligă inculpatul Creţescu Marius Ciprian, în solidar cu inculpatul Radu Cătălin către partea civilă Statul Român - Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Craiova – Agenţia Judeţeană a Finanţelor Publice Mehedinţi, la plata sumei de 81.735,64 lei, din care TVA în cuantum de 49.041,40 lei şi impozit pe profit în cuantum de 32.694,24 lei, şi a obligaţiilor fiscale accesorii aferente calculate potrivit Codului de procedură fiscală, până la data achitării integrale a debitului către partea civilă cu titlu de despăgubiri civile. În baza art. 25 C.p.p., art.397 C.p.p., admite acţiunea civilă exercitată de partea civilă Statul Român prin ANAF- DGRFP Braşov prin Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Alba şi obligă inculpatul Pleşa Cornel în solidar cu partea responsabil civilmente SC BFC Construct SRL prin Cabinet individual de Insolvenţă Savin Ion, şi cu inculpatul Radu Cătălin la plata sumei de 197.157,60 lei din care suma de 118.294,56 lei reprezintă TVA şi suma de 78.863,04 lei reprezintă impozit pe profit şi a obligaţiilor fiscale accesorii aferente calculate potrivit Codului de procedură fiscală, până la data achitării integrale a debitului către partea civilă cu titlu de despăgubiri civile. Menţine dispoziţiile privind obligarea inculpatului Radu Cătălin, în solidar cu inculpatul Vintilescu Dan Claudiu, la plata către partea civilă a sumei de 109.381.64 lei, din care 65.909 lei reprezintă TVA, iar 43.472,64 lei reprezintă impozit pe profit cu accesoriile aferente calculate potrivit Codului de procedură fiscală, până la data achitării integrale a debitului către partea civilă cu titlu de despăgubiri civile. Menţine dispoziţiile privind obligarea inculpatul Seplecan Gheorghe în solidar cu partea responsabil civilmente SC Sepe Instalcom SRL prin administrator judiciar Insolvent Consult SPRL şi cu inculpatul Radu Cătălin la plata sumei de 293.185,29 lei din care suma de 175.867,33 lei reprezintă TVA şi suma de 117.317,96 lei reprezintă impozit pe profit şi a obligaţiilor fiscale accesorii aferente calculate potrivit Codului de procedură fiscală, până la data achitării integrale a debitului către partea civilă cu titlu de despăgubiri civile. Înlătură dispoziţiile privind instituirea măsurii sechestrului asigurător asupra bunurilor inculpa?ilor Radu Cătălin, Creţescu Marius-Ciprian, Seplecan Gheorghe, Vintilescu Dan, Pleşa Cornel până la concuren?a sumei acordate păr?ii civile cu titlu de daune materiale. Menţine dispoziţiile cu privire la măsura sechestrului asigurător instituită prin ordonan?a nr. 236/P/2013 din 17.07.2014 a Parchetului de pe lângă Tribunalul Mehedinţi, asupra bunurilor mobile şi imobile apar?inând inculpa?ilor: Creţescu Marius-Ciprian, Seplecan Gheorghe, Pleşa Cornel, până la concuren?a sumelor acordate cu titlul de despăgubiri civile. În temeiul art. 249 C.p.p., art.254 C.p.p, art.11 din Legea nr.241/2005 şi Deciziei nr. 19/2017 a ÎCCJ – Completul pentru soluţionarea recursurilor în interesul legii, instituie sechestrul asigurător, asupra bunurilor mobile şi imobile prezente şi viitoare proprietatea inculpatului Radu Cătălin, până la concurenţa sumei de 942.127,97 lei, precum şi a sumei reprezentând dobânzi legale şi penalităţile de întârziere aferente, conform codului fiscal, calculate până la data achitării integrale a debitului. În temeiul art. 249 C.p.p., art.254 C.p.p, art.11 din Legea nr.241/2005 şi Deciziei nr. 19/2017 a ÎCCJ – Completul pentru soluţionarea recursurilor în interesul legii, instituie sechestrul asigurător, asupra bunurilor mobile şi imobile prezente şi viitoare proprietatea inculpatului Creţescu Marius Ciprian, până la concurenţa sumei de 81.735,64 lei, precum şi a sumei reprezentând dobânzi legale şi penalităţile de întârziere aferente, conform codului fiscal, calculate până la data achitării integrale a debitului. În temeiul art. 249 C.p.p., art.254 C.p.p, art.11 din Legea nr.241/2005 şi Deciziei nr. 19/2017 a ÎCCJ – Completul pentru soluţionarea recursurilor în interesul legii, instituie sechestrul asigurător, asupra bunurilor mobile şi imobile prezente şi viitoare proprietatea inculpatului Pleşa Cornel, până la concurenţa sumei de 197.157,60 lei, precum şi a sumei reprezentând dobânzi legale şi penalităţile de întârziere aferente, conform codului fiscal, calculate până la data achitării integrale a debitului. În temeiul art. 249 C.p.p., art.254 C.p.p, art.11 din Legea nr.241/2005 şi Deciziei nr. 19/2017 a ÎCCJ – Completul pentru soluţionarea recursurilor în interesul legii, instituie sechestrul asigurător, asupra bunurilor mobile şi imobile prezente şi viitoare proprietatea inculpatului Vintilescu Dan Claudiu, până la concurenţa sumei de 109.381.64 lei, precum şi a sumei reprezentând dobânzi legale şi penalităţile de întârziere aferente, conform codului fiscal, calculate până la data achitării integrale a debitului. În temeiul art. 249 C.p.p., art.254 C.p.p, art.11 din Legea nr.241/2005 şi Deciziei nr. 19/2017 a ÎCCJ – Completul pentru soluţionarea recursurilor în interesul legii, instituie sechestrul asigurător, asupra bunurilor mobile şi imobile prezente şi viitoare proprietatea inculpatului Seplecan Gheorghe, până la concurenţa sumei de 449.437,29 lei (293.185,29 lei +156.252 lei-obiectul confiscării speciale), precum şi a sumei reprezentând dobânzi legale şi penalităţile de întârziere aferente, conform codului fiscal, calculate până la data achitării integrale a debitului. În baza art. 118 alin. 1 lit. e C.p. 1968 dispune confiscarea specială de la inculpatul Seplecan Gheorghe a sumei de 156.252 lei ( 449.437,29 lei -293.185,29 lei). Înlătură dispoziţiile privind anularea facturilor emise de SC Daurata Trading SRL către SC Eurofine SRL : nr. 23/15.09.2011, nr. 24/16.09.2011 şi nr. 61/15.12.2011. Menţine celelalte dispoziţii ale sentinţei penale apelate care nu sunt contrare prezentei decizii. În baza art. 275 alin.1 pct. 3 lit. b C.p.p. Obligă fiecare dintre inculpaţii apelanţi Creţescu Marius Ciprian, Pleşa Cornel şi Vintilescu Dan Claudiu la plata sumei de 150 lei. În baza art. 275 alin. 3 C.p.p. Restul cheltuielile judiciare ocazionate de soluţionarea apelurilor, rămân în sarcina statului. În baza art.275 alin. 6 C.p.p. Onorariile parţiale cuvenite apărătorilor desemnaţi din oficiu în cuantum de 1.000 lei până la prezentarea apărătorilor aleşi pentru inculpaţi, se avansează din fondurile Ministerului Justiţiei. Onorariul apărătorului desemnat din oficiu pentru inculpata Găman Elena în cuantum de 1.253 lei se avansează din fondurile Ministerului Justiţiei. Definitivă. Pronun?ată prin punerea deciziei la dispoziţia părţilor, şi a procurorului prin mijlocirea grefei instanţei, azi data de 12.06.2023.
Document: Hotarare
Ora estimată: 09:00
Complet: C.17ap
Tip soluție: Admis apel
Soluția pe scurt: În baza art. 419 C.p.p respinge cererile formulate de către inculpaţii Radu Cătălin , şi Găman Elena privind extinderea efectelor apelurilor declarate de inculpaţii Creţescu Marius Ciprian, Vintilescu Dan Claudiu, Seplecan Gheorghe, Pleşa Cornel, împotriva sentinţei penale nr.143/2021 a Tribunalului Gorj. În baza art. 421 pct. 2 lit. a C.p.p. admite apelurile formulate de Parchetul de pe lângă Tribunalul Gorj, apelanţii inculpaţi Creţescu Marius Ciprian , Vintilescu Dan Claudiu Pleşa Cornel şi Seplecan Gheorghe împotriva sentinţei penale nr.143/2021 a Tribunalului Gorj. În baza art. 421 pct. 2 lit. b C.p.p. admite apelul declarat de partea civilă Statul Român reprezentat de ANAF – D.G.R.F.P. Craiova- A.J.F.P. Mehedinţi împotriva sentinţei penale nr.143/2021 a Tribunalului Gorj şi împotriva încheierii pronunţate la data de 07.06.2021, doar cu privire la inculpata Găman Elena. Desfiinţează, în parte, sentinţa penală atacată ( privind pe inculpaţii Radu Cătălin, Creţescu Marius Ciprian, Vintilescu Dan Claudiu, Pleşa Cornel, Seplecan Gheorghe şi Găman Elena) şi, încheierea din data de 07.06.2021( doar cu privire la inculpata Găman Elena) şi rejudecând: 1.Trimite cauza spre rejudecare aceleia?i instan?e în ceea ce o priveşte pe inculpata Găman Elena. 2. În temeiul art. 5 din Codul penal constată că legea penală mai favorabilă pentru inculpaţii Seplecan Gheorghe şi Radu Cătălin este codul penal în vigoare la data săvârşirii faptelor, respectiv codul din anul 1968. Menţine dispoziţiile prev. de art. 26 C.pen., raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 (în vigoare la data epuizării activită?ii infrac?ionale) cu aplicarea art. 41 alin. 2 V.C.p. şi art.5 C.p., prin care s-a dispus condamnarea inculpatului Radu Cătălin la pedeapsa de 4 ani închisoare. Menţine dispoziţiile prev. de art. 65 alin. 2 C. p. din 1968, raportat la art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b ?i lit. c C.p. din 1968, prin care s-a interzis inculpatului, pe o perioadă de 2 ani, cu titlu de pedeapsă complementară, drepturile prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b ?i lit. c C. pen. din 1968, respectiv dreptul de a fi ales in autorită?ile publice sau in func?ii elective publice, dreptul de a ocupa o funcţie implicând exerci?iul autorită?ii de stat ?i dreptul de a ocupa func?ia de administrator al unei societă?i comerciale. Menţine dispoziţiile prev. de art. 71 alin. 1 C.p. din 1968, raportat la art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b ?i lit. c C.p. din 1968 , prin care s-a interzis aceluia?i inculpat, cu titlu de pedeapsă accesorie, drepturile prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b ?i lit. c C.p. din 1968. Menţine dispoziţiile prev. de art. 861 C.p. din 1968, prin care s-a dispus suspendarea sub supraveghere a executarării pedepsei principale de 4 ani închisoare, pe durata unui termen de încercare de 6 ani, stabilit în condi?iile art. 862 alin. 1 C.p. din 1968. Menţine dispoziţiile prev. de art. 863 alin. 1 C.p. din 1968, prin care s-a pus în vedere inculpatului obligaţia ca, pe durata termenului de încercare, să se supună următoarelor măsuri de supraveghere: să se prezinte la sediul Serviciului de Proba?iune Mehedin?i, la datele fixate de consilierii de proba?iune; să anun?e, în prealabil, orice schimbare de domiciliu, re?edin?ă sau locuin?ă şi orice deplasare care depăşeşte 8 zile, precum şi întoarcerea; să comunice şi să justifice schimbarea locului de muncă; să comunice informa?ii de natură a putea fi controlate mijloacele sale de existenţă. Menţine dispoziţiile prin care s-a atras atenţia inculpatului asupra dispozi?iilor art. 864 alin. 2, art. 83 ?i art. 84 C.p. din 1968. Menţine dispoziţiile prev. de art. 71 alin. 5 C.p. din 1968, prin care s-a dispus suspendarea executării pedepselor accesorii stabilite, prevăzute de art. 71 alin. 1 raportat la art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b ?i lit. c C.p. din 1968, pe durata suspendării sub supraveghere a executării pedepsei închisorii. Constată că prin încheierea de şedinţă din data de 21.05.2022, instanţa de apel a dispus schimbarea încadrării juridice a faptei privind pe inculpatul Seplecan Gheorghe din infracţiunea de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 C.p. anterior şi art. 5 C.p., în infracţiunea de evaziune prev. de art. 9 alin. 1 lit. c şi alin. 2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 C.p. anterior şi art. 5 C.p (legea penală mai favorabilă este codul penal în vigoare la data săvârşirii faptei, respectiv codul din anul 1968). În baza art. 9 alin. 1 lit. c şi alin. 2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 C.p. din 1968, art.74 alin. 1 lit. a C.p. 1968 şi art. 76 alin 1 lit. c C.p.1968 şi art. 5 C.p condamnă inculpatul Seplecan Gheorghe , la pedeapsa de 3 ani închisoare. În baza art. 65 alin. 2 şi 3 C.p. din 1968 aplică inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a doua, lit. b, lit. c C.p. 1968 (dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în funcţii elective publice, dreptul de a ocupa o funcţie implicând exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a ocupa sau de a exercita o profesie ori de a desfăşura o activitate de natura aceleia de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii respectiv aceea de administrator al unei societăţi comerciale), pe o durata de 3 ani, ce se va executa potrivit dispoziţiilor art. 66 C.p. 1968. În temeiul art.71 C.p. din 1968 aplică inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exerciţiului drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a doua, lit. b, lit. c C.p. (dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în funcţii elective publice, dreptul de a ocupa o funcţie implicând exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a ocupa sau de a exercita o profesie ori de a desfăşura o activitate de natura aceleia de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii respectiv aceea de administrator al unei societăţi comerciale). În baza art. 861 C.p. din 1968 dispune suspendarea executării pedepsei sub supraveghere pe durata termenului de încercare de 5 ani prev. de art. 86/2 C.p. 1969 compus din durata pedepsei la care se adaugă un interval de timp de 2 ani fixat de instanţă. În baza art. 863 C.p.1968 obligă inculpatul să se prezinte la Serviciul de Probaţiune din cadrul Tribunalului Hunedoara şi să se supună măsurilor de supraveghere prev. de art. 863 alin. 1 respectiv: - să se prezinte, la datele fixate la Serviciul de Probaţiune - să anunţe în prealabil orice schimbare de domiciliu, reşedinţă sau locuinţă şi orice deplasare care depăşeşte 8 zile, precum şi întoarcerea - să comunice şi să justifice schimbarea locului de muncă - să comunice informaţii de natură a putea fi controlate mijloacele lui de existenţă În baza art. 71 alin. 5 C.p. din 1968 dispune suspendarea executării pedepselor accesorii prev. de art. 64 lit. a teza a II a lit. b şi c C.p. pe durata suspendării sub supraveghere a pedepsei principale. Potrivit dispoziţiilor art. 863 alin. 2 C.p. din 1968 datele prevăzute de lit. b), c) şi d) se comunică Serviciului de Probaţiune de pe lângă Tribunalul Hunedoara. Atrage atenţia inculpatului asupra dispoziţiilor art. 864 C.p. din 1968 privind revocarea suspendării executării pedepsei sub supraveghere şi executarea în întregime a pedepsei aplicate în cazul săvârşirii unei noi infracţiuni în termenul de încercare, în cazul neîndeplinirii obligaţiilor civile stabilite prin hotărârea de condamnare sau a neîndeplinirii cu rea credinţă a măsurilor de supraveghere prevăzute de lege dispuse şi prin prezenta hotărâre. Menţine dispoziţiile art. 12 din Legea 241/2005 prin care s-a dispus ca inculpatul să nu fie fondator, administrator, director sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale, iar dacă a fost ales va fi decăzut din drepturi. Menţine dispoziţiile art. 13 alin.1 din Legea 241/2005 prin care s-a dispus ca de la data rămânerii definitive a prezentei hotărâri copia dispozitivului acesteia se va comunica Oficiului Naţional al Registrului Comerţului, în vederea efectuării menţiunilor corespunzătoare. 3.În temeiul art. 5 din Codul penal constată că legea penală mai favorabilă pentru inculpaţii Creţescu Marius Ciprian, Vintilescu Dan Claudiu şi Pleşa Cornel este codul penal în vigoare în perioada 25 iunie 2018 - 30 mai 2022. În baza art. 396 alin. 6 şi 8 C.p.p. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.p.p., art. 154 alin. 1 lit. c C.p. şi art. 5 C.p., cu referire la art. 155 alin. 1 C.p. interpretat prin Deciziile Curtii Constitutionale nr. 297/2018 şi nr. 358/2022, încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului Creţescu Marius Ciprian pentru comiterea infractiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută şi pedepsită de art. art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.p., ca urmare a intervenirii prescrip?iei răspunderii penale. În baza art. 396 alin. 6 şi 8 C.p.p. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.p.p., art. 154 alin. 1 lit. c C.p. şi art. 5 C.p., cu referire la art. 155 alin. 1 C.p. interpretat prin Deciziile Curtii Constitutionale nr. 297/2018 şi nr. 358/2022, încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului Vintilescu Dan Claudiu pentru comiterea infractiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută şi pedepsită de art. art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.p., ca urmare a intervenirii prescrip?iei răspunderii penale. În baza art. 396 alin. 6 şi 8 C.p.p. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.p.p., art. 154 alin. 1 lit. c C.p. şi art. 5 C.p., cu referire la art. 155 alin. 1 C.p. interpretat prin Deciziile Curtii Constitutionale nr. 297/2018 şi nr. 358/2022, încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului Pleşa Cornel pentru comiterea infractiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută şi pedepsită de art. art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.p., ca urmare a intervenirii prescrip?iei răspunderii penale. În baza art. 25 C.p.p., art. 397 C.p.p., admite acţiunea civilă exercitată de partea civilă Statul Român prin ANAF- DGRFP Craiova prin Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Mehedinţi şi obligă inculpatul Creţescu Marius Ciprian, în solidar cu inculpatul Radu Cătălin către partea civilă Statul Român - Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Craiova – Agenţia Judeţeană a Finanţelor Publice Mehedinţi, la plata sumei de 81.735,64 lei, din care TVA în cuantum de 49.041,40 lei şi impozit pe profit în cuantum de 32.694,24 lei, şi a obligaţiilor fiscale accesorii aferente calculate potrivit Codului de procedură fiscală, până la data achitării integrale a debitului către partea civilă cu titlu de despăgubiri civile. În baza art. 25 C.p.p., art.397 C.p.p., admite acţiunea civilă exercitată de partea civilă Statul Român prin ANAF- DGRFP Braşov prin Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Alba şi obligă inculpatul Pleşa Cornel în solidar cu partea responsabil civilmente SC BFC Construct SRL prin Cabinet individual de Insolvenţă Savin Ion, şi cu inculpatul Radu Cătălin la plata sumei de 197.157,60 lei din care suma de 118.294,56 lei reprezintă TVA şi suma de 78.863,04 lei reprezintă impozit pe profit şi a obligaţiilor fiscale accesorii aferente calculate potrivit Codului de procedură fiscală, până la data achitării integrale a debitului către partea civilă cu titlu de despăgubiri civile. Menţine dispoziţiile privind obligarea inculpatului Radu Cătălin, în solidar cu inculpatul Vintilescu Dan Claudiu, la plata către partea civilă a sumei de 109.381.64 lei, din care 65.909 lei reprezintă TVA, iar 43.472,64 lei reprezintă impozit pe profit cu accesoriile aferente calculate potrivit Codului de procedură fiscală, până la data achitării integrale a debitului către partea civilă cu titlu de despăgubiri civile. Menţine dispoziţiile privind obligarea inculpatul Seplecan Gheorghe în solidar cu partea responsabil civilmente SC Sepe Instalcom SRL prin administrator judiciar Insolvent Consult SPRL şi cu inculpatul Radu Cătălin la plata sumei de 293.185,29 lei din care suma de 175.867,33 lei reprezintă TVA şi suma de 117.317,96 lei reprezintă impozit pe profit şi a obligaţiilor fiscale accesorii aferente calculate potrivit Codului de procedură fiscală, până la data achitării integrale a debitului către partea civilă cu titlu de despăgubiri civile. Înlătură dispoziţiile privind instituirea măsurii sechestrului asigurător asupra bunurilor inculpa?ilor Radu Cătălin, Creţescu Marius-Ciprian, Seplecan Gheorghe, Vintilescu Dan, Pleşa Cornel până la concuren?a sumei acordate păr?ii civile cu titlu de daune materiale. Menţine dispoziţiile cu privire la măsura sechestrului asigurător instituită prin ordonan?a nr. 236/P/2013 din 17.07.2014 a Parchetului de pe lângă Tribunalul Mehedinţi, asupra bunurilor mobile şi imobile apar?inând inculpa?ilor: Creţescu Marius-Ciprian, Seplecan Gheorghe, Pleşa Cornel, până la concuren?a sumelor acordate cu titlul de despăgubiri civile. În temeiul art. 249 C.p.p., art.254 C.p.p, art.11 din Legea nr.241/2005 şi Deciziei nr. 19/2017 a ÎCCJ – Completul pentru soluţionarea recursurilor în interesul legii, instituie sechestrul asigurător, asupra bunurilor mobile şi imobile prezente şi viitoare proprietatea inculpatului Radu Cătălin, până la concurenţa sumei de 942.127,97 lei, precum şi a sumei reprezentând dobânzi legale şi penalităţile de întârziere aferente, conform codului fiscal, calculate până la data achitării integrale a debitului. În temeiul art. 249 C.p.p., art.254 C.p.p, art.11 din Legea nr.241/2005 şi Deciziei nr. 19/2017 a ÎCCJ – Completul pentru soluţionarea recursurilor în interesul legii, instituie sechestrul asigurător, asupra bunurilor mobile şi imobile prezente şi viitoare proprietatea inculpatului Creţescu Marius Ciprian, până la concurenţa sumei de 81.735,64 lei, precum şi a sumei reprezentând dobânzi legale şi penalităţile de întârziere aferente, conform codului fiscal, calculate până la data achitării integrale a debitului. În temeiul art. 249 C.p.p., art.254 C.p.p, art.11 din Legea nr.241/2005 şi Deciziei nr. 19/2017 a ÎCCJ – Completul pentru soluţionarea recursurilor în interesul legii, instituie sechestrul asigurător, asupra bunurilor mobile şi imobile prezente şi viitoare proprietatea inculpatului Pleşa Cornel, până la concurenţa sumei de 197.157,60 lei, precum şi a sumei reprezentând dobânzi legale şi penalităţile de întârziere aferente, conform codului fiscal, calculate până la data achitării integrale a debitului. În temeiul art. 249 C.p.p., art.254 C.p.p, art.11 din Legea nr.241/2005 şi Deciziei nr. 19/2017 a ÎCCJ – Completul pentru soluţionarea recursurilor în interesul legii, instituie sechestrul asigurător, asupra bunurilor mobile şi imobile prezente şi viitoare proprietatea inculpatului Vintilescu Dan Claudiu, până la concurenţa sumei de 109.381.64 lei, precum şi a sumei reprezentând dobânzi legale şi penalităţile de întârziere aferente, conform codului fiscal, calculate până la data achitării integrale a debitului. În temeiul art. 249 C.p.p., art.254 C.p.p, art.11 din Legea nr.241/2005 şi Deciziei nr. 19/2017 a ÎCCJ – Completul pentru soluţionarea recursurilor în interesul legii, instituie sechestrul asigurător, asupra bunurilor mobile şi imobile prezente şi viitoare proprietatea inculpatului Seplecan Gheorghe, până la concurenţa sumei de 449.437,29 lei (293.185,29 lei +156.252 lei-obiectul confiscării speciale), precum şi a sumei reprezentând dobânzi legale şi penalităţile de întârziere aferente, conform codului fiscal, calculate până la data achitării integrale a debitului. În baza art. 118 alin. 1 lit. e C.p. 1968 dispune confiscarea specială de la inculpatul Seplecan Gheorghe a sumei de 156.252 lei ( 449.437,29 lei -293.185,29 lei). Înlătură dispoziţiile privind anularea facturilor emise de SC Daurata Trading SRL către SC Eurofine SRL : nr. 23/15.09.2011, nr. 24/16.09.2011 şi nr. 61/15.12.2011. Menţine celelalte dispoziţii ale sentinţei penale apelate care nu sunt contrare prezentei decizii. În baza art. 275 alin.1 pct. 3 lit. b C.p.p. Obligă fiecare dintre inculpaţii apelanţi Creţescu Marius Ciprian, Pleşa Cornel şi Vintilescu Dan Claudiu la plata sumei de 150 lei. În baza art. 275 alin. 3 C.p.p. Restul cheltuielile judiciare ocazionate de soluţionarea apelurilor, rămân în sarcina statului. În baza art.275 alin. 6 C.p.p. Onorariile parţiale cuvenite apărătorilor desemnaţi din oficiu în cuantum de 1.000 lei până la prezentarea apărătorilor aleşi pentru inculpaţi, se avansează din fondurile Ministerului Justiţiei. Onorariul apărătorului desemnat din oficiu pentru inculpata Găman Elena în cuantum de 1.253 lei se avansează din fondurile Ministerului Justiţiei. Definitivă. Pronun?ată prin punerea deciziei la dispoziţia părţilor, şi a procurorului prin mijlocirea grefei instanţei, azi data de 12.06.2023.
Document: Hotarare
Data: 2023-06-06
Ora estimată: 09:00
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: În temeiul art.391 alin.1 cod procedura penală stabileşte termen pentru deliberare, redactare şi pronunţare la data de 12.06.2023. Pronunţată în şedinţa publică azi 06.06.2023.
Document: incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Ora estimată: 09:00
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: În temeiul art.391 alin.1 cod procedura penală stabileşte termen pentru deliberare, redactare şi pronunţare la data de 12.06.2023. Pronunţată în şedinţa publică azi 06.06.2023.
Document: incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Data: 2023-05-16
Ora estimată: 11:00
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: În temeiul art.391 alin.1 cod procedura penală stabileşte termen pentru deliberare, redactare şi pronunţare la data de 06.06.2023. Pronunţată în şedinţa publică azi 16.05.2023.
Document: incheiereAmanareinitialaapronuntarii
Ora estimată: 11:00
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: În temeiul art.391 alin.1 cod procedura penală stabileşte termen pentru deliberare, redactare şi pronunţare la data de 06.06.2023. Pronunţată în şedinţa publică azi 16.05.2023.
Document: incheiereAmanareinitialaapronuntarii
Data: 2023-05-15
Ora estimată: 12:30
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: ACORDĂ TERMEN LA DATA DE 16 MAI 2023, ORA 11:00
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 12:30
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: ACORDĂ TERMEN LA DATA DE 16 MAI 2023, ORA 11:00
Document: incheieredesedinta
Data: 2023-03-31
Ora estimată: 12:30
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: PENTRU PROBE AMÂNĂ CAUZA LA DATA DE 15.05.2023, ORA 12:30
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 12:30
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: PENTRU PROBE AMÂNĂ CAUZA LA DATA DE 15.05.2023, ORA 12:30
Document: incheieredesedinta
Data: 2023-02-21
Ora estimată: 12:30
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: acordă termen de judecată la data de 31.03.2023, ora 12:30
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 12:30
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: acordă termen de judecată la data de 31.03.2023, ora 12:30
Document: incheieredesedinta
Data: 2022-12-12
Ora estimată: 09:00
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: acorda termen la data de 21.02.2023, ora 12:30
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 09:00
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: acorda termen la data de 21.02.2023, ora 12:30
Document: incheieredesedinta
Data: 2022-11-24
Ora estimată: 09:30
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: încuviinţează cererea de amânare şi acordă termen la data de 12.12.2022, ora 09:00. În temeiul art. 386 C.p.p. dispune schimbarea încadrării juridice a faptei din infracţiunea prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.p. în infracţiune prev. de art.9 alin. 1 lit. c şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.p. şi art. 5 C.p., cu privire la inculpatul Seplecan Gheorghe. Pronunţată în şedinţa publică din data de 24.11.2022.
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 09:30
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: încuviinţează cererea de amânare şi acordă termen la data de 12.12.2022, ora 09:00. În temeiul art. 386 C.p.p. dispune schimbarea încadrării juridice a faptei din infracţiunea prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.p. în infracţiune prev. de art.9 alin. 1 lit. c şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.p. şi art. 5 C.p., cu privire la inculpatul Seplecan Gheorghe. Pronunţată în şedinţa publică din data de 24.11.2022.
Document: incheieredesedinta
Data: 2022-07-12
Ora estimată: 13:00
Complet: C.17ap
Tip soluție: Suspendat
Soluția pe scurt: În temeiul art. 476 alin. 4 CPP, dispune suspendarea judecării cauzei până la pronunţarea de către Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie - Completul pentru dezlegarea unor chestiuni de drept în materie penală a unei hotărâri prealabile solicitate în dosarul nr. 1341/1/2022.
Document: incheiereSuspendare
Ora estimată: 13:00
Complet: C.17ap
Tip soluție: Suspendat
Soluția pe scurt: În temeiul art. 476 alin. 4 CPP, dispune suspendarea judecării cauzei până la pronunţarea de către Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie - Completul pentru dezlegarea unor chestiuni de drept în materie penală a unei hotărâri prealabile solicitate în dosarul nr. 1341/1/2022.
Document: incheiereSuspendare
Data: 2022-06-30
Ora estimată: 13:00
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: având în vedere lipsa de apărare acorda termen la data de 12 iulie 2022,ora 13:00
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 13:00
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: având în vedere lipsa de apărare acorda termen la data de 12 iulie 2022,ora 13:00
Document: incheieredesedinta
Data: 2022-05-19
Ora estimată: 13:00
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: pentru probe amâna cauza la data de 30.06.2022, ora 13:00
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 13:00
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: pentru probe amâna cauza la data de 30.06.2022, ora 13:00
Document: incheieredesedinta
Data: 2022-04-07
Ora estimată: 15:00
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: pentru probe amâna cauza la data de 19 mai 2022, ora 14:00
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 15:00
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: pentru probe amâna cauza la data de 19 mai 2022, ora 14:00
Document: incheieredesedinta
Data: 2022-03-21
Ora estimată: 13:15
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: amână cauza la data de 07 aprilie 2022, ora 15:00 pentru a se observa motivele de apel
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 13:15
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: amână cauza la data de 07 aprilie 2022, ora 15:00 pentru a se observa motivele de apel
Document: incheieredesedinta
Data: 2022-02-28
Ora estimată: 09:00
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: încuviinţează cererea de amânare şi acordă termen la data de 21.03.2022
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 09:00
Complet: C.17ap
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: încuviinţează cererea de amânare şi acordă termen la data de 21.03.2022
Document: incheieredesedinta
Părți *:
PARCHETUL DE PE LÂNGĂ TRIBUNALUL GORJ - Apelant
SC DAURATA TRADING SRL STREHAIA - Parte responsabilă civilmente
SC TRIVAL COM SRL PRIN LICHIDATOR JUDICIAR MAGISTER SPRL - Parte responsabilă civilmente
SC NOVA HAR STEEL SRL DEVA - Parte responsabilă civilmente
SC SEPE INSTAL COM SRL - Parte responsabilă civilmente
SC BFC CONSTRUCT PREST SRL CUGIR - Parte responsabilă civilmente
SC TRIVAL COM SRL PRIN LICHIDATOR JUDICIAR LICHIDATOR JUDICIAR VISAL CONSULTING SPRL - Parte responsabilă civilmente
DIRECTIA GENERALA REGIONALA A FINANTELOR PUBLICE TIMISOARA - Parte civilă
DIRECTIA GENERALA REGIONALA A FINANTELOR PUBLICE BRASOV - Parte civilă
AJFP MEHEDINTI - Apelant
AJFP ALBA - Parte civilă
AJFP HUNEDOARA - Parte civilă
Radu Cătălin - Inculpat Inculpat
Găman Elena - Inculpat
Creţescu Marius Ciprian - Apelant Inculpat
Vintilescu Dan Claudiu - Apelant Inculpat
Seplecan Gheorghe - Apelant Inculpat
Pleşa Cornel - Apelant Inculpat
Bulzan Alin Viorel - Apelant Inculpat
AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ PRIN REPREZENTANTUL LEGAL A.J.F.P. MEHEDINŢI - Apelant
AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ PRIN REPREZENTANTUL LEGAL A.J.F.P.ALBA - Parte civilă
AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ PRIN REPREZENTANTUL LEGAL A.J.F.P.HUNEDOARA - Parte civilă
SC DAURATA TRADING SRL STREHAIA- PRIN LICHIDATOR JUDICIAR CABINET INDIVIDUAL DE INSOLVENŢĂ BĂRBULESCU FLORICĂ - Parte responsabilă civilmente
SC TRIVAL COM SRL - Parte responsabilă civilmente
SC NOVA HAR STEEL SRL DEVA- PRIN LICHIDATOR JUDICIAR VOICU&VOICU LIGUIDATORS IPURL - Parte responsabilă civilmente
SC SEPE INSTAL COM SRL- PRIN ADMINISTRATOR JUDICIAR INSOLVENT CONSULT IPURL REPREZENTAT DE OPREAN MIRUNA IOANA - Parte responsabilă civilmente
SC BFC CONSTRUCT PREST SRL CUGIR - PRACTICIAN DE INSOLVENŢĂ SAVIN ION - Parte responsabilă civilmente
SC EUROFINE SRL CUGIR - Apelant Parte responsabilă civilmente
SC MONTAJ FEROASE NEFEROASE SRL STREHAIA - Parte responsabilă civilmente
STATUL ROMÂN, REPREZENTAT LEGAL DE ANAF PRIN DGRFP CRAIOVA, AJFP MEHEDINŢI - Apelant Parte civilă
SC DAURATA TRADING SRL STREHAIA - Parte responsabilă civilmente
SC TRIVAL COM SRL PRIN LICHIDATOR JUDICIAR MAGISTER SPRL - Parte responsabilă civilmente
SC NOVA HAR STEEL SRL DEVA - Parte responsabilă civilmente
SC SEPE INSTAL COM SRL - Parte responsabilă civilmente
SC BFC CONSTRUCT PREST SRL CUGIR - Parte responsabilă civilmente
SC TRIVAL COM SRL PRIN LICHIDATOR JUDICIAR LICHIDATOR JUDICIAR VISAL CONSULTING SPRL - Parte responsabilă civilmente
DIRECTIA GENERALA REGIONALA A FINANTELOR PUBLICE TIMISOARA - Parte civilă
DIRECTIA GENERALA REGIONALA A FINANTELOR PUBLICE BRASOV - Parte civilă
AJFP MEHEDINTI - Apelant
AJFP ALBA - Parte civilă
AJFP HUNEDOARA - Parte civilă
Radu Cătălin - Inculpat Inculpat
Găman Elena - Inculpat
Creţescu Marius Ciprian - Apelant Inculpat
Vintilescu Dan Claudiu - Apelant Inculpat
Seplecan Gheorghe - Apelant Inculpat
Pleşa Cornel - Apelant Inculpat
Bulzan Alin Viorel - Apelant Inculpat
AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ PRIN REPREZENTANTUL LEGAL A.J.F.P. MEHEDINŢI - Apelant
AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ PRIN REPREZENTANTUL LEGAL A.J.F.P.ALBA - Parte civilă
AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ PRIN REPREZENTANTUL LEGAL A.J.F.P.HUNEDOARA - Parte civilă
SC DAURATA TRADING SRL STREHAIA- PRIN LICHIDATOR JUDICIAR CABINET INDIVIDUAL DE INSOLVENŢĂ BĂRBULESCU FLORICĂ - Parte responsabilă civilmente
SC TRIVAL COM SRL - Parte responsabilă civilmente
SC NOVA HAR STEEL SRL DEVA- PRIN LICHIDATOR JUDICIAR VOICU&VOICU LIGUIDATORS IPURL - Parte responsabilă civilmente
SC SEPE INSTAL COM SRL- PRIN ADMINISTRATOR JUDICIAR INSOLVENT CONSULT IPURL REPREZENTAT DE OPREAN MIRUNA IOANA - Parte responsabilă civilmente
SC BFC CONSTRUCT PREST SRL CUGIR - PRACTICIAN DE INSOLVENŢĂ SAVIN ION - Parte responsabilă civilmente
SC EUROFINE SRL CUGIR - Apelant Parte responsabilă civilmente
SC MONTAJ FEROASE NEFEROASE SRL STREHAIA - Parte responsabilă civilmente
STATUL ROMÂN, REPREZENTAT LEGAL DE ANAF PRIN DGRFP CRAIOVA, AJFP MEHEDINŢI - Apelant Parte civilă
Ultima actualizare: 10/30/2024
Despre dosarele în justiție
Sursa datelor: portal.just.ro
Conține informații publice în baza legislației privind drepturile de autor și drepturile conexe
* Dacă îți vezi numele pe lista părților, și vrei să-ți exerciți drepturile privind datele personale, trimite mail pe dpo[arond]datascop.ro
Despre dosarele în justiție
Sursa datelor: portal.just.ro
Conține informații publice în baza legislației privind drepturile de autor și drepturile conexe
* Dacă îți vezi numele pe lista părților, și vrei să-ți exerciți drepturile privind datele personale, trimite mail pe dpo[arond]datascop.ro
Instanțele din România