TribunalulBACAU, Nr. dosar: 2756/110/2020*
Informații generale:
Nr. unic (nr. format vechi): 2756/110/2020*
Data înregistrării: 2023-06-09
Data ultimei modificări: 2024-07-17T14:00:54.413
Secție: Secţia penală
Materie juridică: Penal
Obiect: constituirea unui grup infracţional organizat (art.367 NCP) infr.spălarea banilor, evaziune fiscală, complicitate spălare bani si evaziune
Stadiu procesual: Fond
Data înregistrării: 2023-06-09
Data ultimei modificări: 2024-07-17T14:00:54.413
Secție: Secţia penală
Materie juridică: Penal
Obiect: constituirea unui grup infracţional organizat (art.367 NCP) infr.spălarea banilor, evaziune fiscală, complicitate spălare bani si evaziune
Stadiu procesual: Fond
Sedințe:
Data: 2024-05-28
Ora estimată: 09:00
Complet: C-6
Tip soluție: Condamnare fără acord de recunoaştere
Soluția pe scurt: I.1.În art. 9 alin. 1 lit. c, d ?i alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 din C.penal pentru săvârşirea infracţiunii de „evaziune fiscală” în formă continuată, condamnă pe inculpatul CHEALFĂ GHEORGHE, fără antecedente penale la pedeapsa de 13 (treisprezece) ani închisoare şi la o pedeapsă complementară de 5 (cinci) ani, constând în interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a) (dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice), lit. b) (dreptul de a ocupa o funcţie ce implică exerciţiul autorităţii de stat) ?i lit. g) (dreptul de a ocupa funcţia, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfăşura activitatea de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii), după executarea pedepsei închisorii. În temeiul art. 66 alin. (1) C.pen. interzice cu titlu de pedeapsă accesorie exercitarea drepturile prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) ?i g) C.pen., în condiţiile prevăzute de art. 65 alin. (1) şi alin. (3) C.pen. I.2. În temeiul art. 396 alin. (1) şi (6) C.proc.pen. şi art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C.proc.pen., încetează procesul penal pornit împotriva aceluiaşi inculpat CHEALFĂ GHEORGHE, cu privire la infrac?iunile de „constituire de grup infrac?ional organizat” , faptă prev de art. 367 alin. 1, 2, 3 din C. penal, cu aplicarea art. 5 alin. 1 din C. penal, ?i „instigare la spălarea banilor” , faptă prev. de art. 47 din C. penal rap. la art. 49 alin. 1 lit. a,b,c din Legea nr. 129/2019 cu aplicarea art. 35 alin .1 din C. penal ?i art. 5 alin. 1 din C. penal, ambele cu aplicarea art. 38 alin. 1 din C. penal, ca urmare a împlinirii termenelor generale de prescripţie a răspunderii penale. II.1.În temeiul art. 9 alin. 1 lit. c, d, f ?i alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 din C. penal, pentru săvârşirea infracţiunii de „evaziune fiscală” în formă continuată, condamnă pe inculpatul VOICU MIHAI FLORIN, cu antecedente penale, la pedeapsa de 12 (doisprezece) ani închisoare şi la o pedeapsă complementară de 5 (cinci) ani, constând în interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a) (dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice), lit. b) (dreptul de a ocupa o funcţie ce implică exerciţiul autorităţii de stat) ?i lit. g) (dreptul de a ocupa funcţia, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfăşura activitatea de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii), după executarea pedepsei închisorii. În temeiul art. 66 alin. (1) C.pen. interzice cu titlu de pedeapsă accesorie exercitarea drepturile prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) ?i g) C.pen., în condiţiile prevăzute de art. 65 alin. (1) şi alin. (3) C.pen. II.2. În temeiul art. 396 alin. (1) şi (6) C.proc.pen. şi art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C.proc.pen., încetează procesul penal pornit împotriva aceluiaşi inculpat VOICU MIHAI FLORIN, cu privire la infrac?iunile de „constituire de grup infrac?ional organizat” , faptă prev. de 367 alin. 1, 2, 3 din C. penal, cu aplic. art. 5 din C. penal, ?i „spălare a banilor” – faptă prev. de art. 49 alin.1 lit. a,b,c din Legea Nr. 129/2019 cu aplicarea art.35 alin. 1 din C. penal ?i art. 5 alin. 1 din C. penal, ambele cu aplicarea art. 38 alin. 1 din C. penal, ca urmare a împlinirii termenelor generale de prescripţie a răspunderii penale. III.1.În temeiul art. 9 alin. 1 lit. c, d, f ?i alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 din C. penal, pentru săvârşirea infracţiunii de „evaziune fiscală” în formă continuată, condamnă pe inculpatul DUMITRU CRISTIAN - cu antecedente penale,la pedeapsa de 12 (doisprezece) ani închisoare şi la o pedeapsă complementară de 5 (cinci) ani, constând în interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a) (dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice), lit. b) (dreptul de a ocupa o funcţie ce implică exerciţiul autorităţii de stat) ?i lit. g) (dreptul de a ocupa funcţia, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfăşura activitatea de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii), după executarea pedepsei închisorii. În temeiul art. 66 alin. (1) C.pen. interzice cu titlu de pedeapsă accesorie exercitarea drepturile prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) ?i g) C.pen., în condiţiile prevăzute de art. 65 alin. (1) şi alin. (3) C.pen. III.2. În temeiul art. 396 alin. (1) şi (6) C.proc.pen. şi art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C.proc.pen., încetează procesul penal pornit împotriva aceluiaşi inculpat DUMITRU CRISTIAN, cu privire la infrac?iunile de „constituire de grup infrac?ional organizat” , faptă prev. de art. 367 alin. 1,2,3 din C. penal cu aplic. art. 5 alin. 1 din C. penal, ?i „spălare a banilor „ faptă prev. de art. 49 alin.1 lit. a, b ,c din Legea nr. 129/2019 cu aplicarea art. 5 alin. 1 din C. penal, ambele cu aplicarea art. 38 alin. 1 din C. penal, ca urmare a împlinirii termenelor generale de prescripţie a răspunderii penale. IV.1.În temeiul art. 9 alin. 1 lit. c , d , f ?i alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 din C. penal, pentru săvârşirea infracţiunii de „evaziune fiscală” în formă continuată, condamnă pe inculpatul CROITORU FĂNEL VIOREL – fără antecedente penale, la pedeapsa de 11 (unsprezece) ani închisoare şi la o pedeapsă complementară de 5 (cinci) ani, constând în interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a) (dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice), lit. b) (dreptul de a ocupa o funcţie ce implică exerciţiul autorităţii de stat) ?i lit. g) (dreptul de a ocupa funcţia, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfăşura activitatea de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii), după executarea pedepsei închisorii. În temeiul art. 66 alin. (1) C.pen. interzice cu titlu de pedeapsă accesorie exercitarea drepturile prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) ?i g) C.pen., în condiţiile prevăzute de art. 65 alin. (1) şi alin. (3) C.pen. IV.2. În temeiul art. 396 alin. (1) şi (6) C.proc.pen. şi art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C.proc.pen., încetează procesul penal pornit împotriva aceluiaşi inculpat CROITORU FĂNEL VIOREL, cu privire la infrac?iunile de „constituire de grup infrac?ional organizat” , faptă prev. de art. 367 alin. 1,2,3 din C. penal cu aplic. art. 5 alin. 1 din C. penal, ?i „spălare a banilor” , faptă prev. de art. 49 alin.1 lit. a, b ,c din Legea nr. 129/2019 cu aplicarea art. 35 alin. 1 ?i art. 5 alin. 1 din C. penal, ambele cu aplicarea art. 38 alin. 1 din C. penal, ca urmare a împlinirii termenelor generale de prescripţie a răspunderii penale. V.1.În temeiul art. 48 din C.penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. c, d , f ?i alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 din C. penal. Penal ,pentru săvârşirea infracţiunii de „complicitate la evaziune fiscală” în formă continuată, condamnă pe inculpatul ILIE MIHAI – cu antecedente penale,la pedeapsa de 9 (nouă) ani închisoare şi la o pedeapsă complementară de 5 (cinci) ani, constând în interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a) (dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice), lit. b) (dreptul de a ocupa o funcţie ce implică exerciţiul autorităţii de stat) ?i lit. g) (dreptul de a ocupa funcţia, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfăşura activitatea de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii), după executarea pedepsei închisorii. În temeiul art. 66 alin. (1) C.pen. interzice cu titlu de pedeapsă accesorie exercitarea drepturile prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) ?i g) C.pen., în condiţiile prevăzute de art. 65 alin. (1) şi alin. (3) C.pen. V.2. În temeiul art. 396 alin. (1) şi (6) C.proc.pen. şi art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C.proc.pen., încetează procesul penal pornit împotriva aceluiaşi inculpat ILIE MIHAI, cu privire la infrac?iunile de „aderare /sprijinire de grup infrac?ional organizat” , faptă prev. de art. 367 alin. 1,2,3, din C. penal cu aplic. art. 5 alin. 1 din C. penal, ?i „complicitate la spălarea banilor „ faptă prev. de art.48 din C. penal rap.la art. 49 alin.1 lit. a, b, c din Legea nr. 129/2019 cu aplicarea art. 35 alin. 1 ?i art. 5 alin. 1 din C. penal, ambele cu aplicarea art. 38 alin. 1 din C. penal, ca urmare a împlinirii termenelor generale de prescripţie a răspunderii penale. VI.1. În temeiul art. 9 alin 1 lit. c ?i alin. 3 din Legea nr.. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 din C. penal. pentru săvârşirea infracţiunii de “evaziune fiscală” condamnă pe inculpata SC MAGNA ARENA SRL – la pedeapsa amenzii penale în cuantum de 420.000 lei (reprezentând 420 zile-amendă înmulţit cu suma de 1.000 lei corespunzătoare unei zile amendă). În temeiul art. 136, alin. 3, lit. f, teza I C. pen. raportat la art. 145 C. pen. aplică inculpatei SC MAGNA ARENA SRL pedeapsa complementară constând în afişarea hotărârii de condamnare la sediul A.N.A.F. – D.G.R.F.P. Iaşi – Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Bacău, în extras, pentru o perioadă de 2 luni, în conformitate cu prevederile art. 565 C. proc. pen. În baza art. 502, alin. 1 C. proc. pen. dispune comunicarea unui extras al prezentei hotărâri, la data rămânerii definitive, către persoana juridică condamnată în vederea afişării, respectiv către A.N.A.F. – D.G.R.F.P. Iaşi – Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Bacău, în vederea luării măsurilor necesare punerii în executare. În temeiul art. 503 C. proc. pen. atrage atenţia inculpatei SC MAGNA ARENA SRL asupra consecinţelor neexecutării, cu rea-credinţă, a pedepsei complementare aplicate. În temeiul art. 20 şi art. 397 C. proc. pen. raportat la art. 1357 C. civ. şi coroborat cu art. 119 din O.G. 92/2003 privind Codul de Procedură Fiscală admite acţiunea civilă exercitată în cauză de partea civilă Statul Român reprezentat de Ministerul Finanţelor prin A.N.A.F. – Direc?ia Generală Regională a Finan?elor Publice Ia?i – Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Bacău ?i în consecinţă: Obligă în solidar pe inculpaţii CHEALFĂ GHEORGHE, VOICU MIHAI FLORIN, DUMITRU CRISTIAN, ILIE MIHAI, CROITORU FĂNEL, SC MAGNA ARENA SRL păr?ile responsabile civilmente ECO PETROLEUM SA ?i SUN TRAVEL SRL, la plata sumei de 5.611.711 lei, precum ?i la plata dobânzilor şi penalită?ilor de întârziere până la data plăţii efective, reprezentând prejudiciul cauzat ca urmare a înregistrării în eviden?ele SC MAGNA ARENA a unor opera?iuni comerciale nereale ?i a unor cheltuieli fictive ce constituie obiectul prezentei cauze, prejudiciu format din : - suma de 1.906.332 lei reprezentând impozit pe profit - suma de 201.309 lei – dobânzi datorate impozitului neachitat - suma de 115.193 lei – penalită?i întarziere impozit neachitat - suma de 2.906.210 lei – TVA datorat - suma de 302.262 lei – dobânzi datorate TVA neachitat - suma de 177.465 lei – penalită?i de întarziere TVA. În temeiul art. 404 alin. 4 lit. c) C.proc.pen. men?ine măsurile asigurătorii luate prin ordonan?ele din 02.06.2020, 09.06.2020 ?i 20.10.2020, emise în dosarul de urmărire penală nr. 15/D/P/2016 al Direcţiei de Investigare a Infracţiunilor de Criminalitate Organizată şi Terorism – Serviciul Teritorial Bacău, cu privire la sumele de bani ?i imobilele indisponibilizate apar?inând inculpa?ilor Chealfă Gheorghe, Voicu Mihai, Dumitru Cristian, Croitoru Fănel ?i păr?ilor responsabile civilmente SC ECO PETROLEUM SA ?i SC SUN TRAVEL SRL, în vederea garantării reparării pagubei produse prin săvârşirea infracţiunilor care fac obiectul prezentului dosar ?i executării cheltuielilor judiciare efectuate în cauză. În temeiul art. 249, alin. 5 C. proc. pen. şi art. 11 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, dispune luarea măsurii asigurătorii a sechestrului asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile apar?inând inculpaţilor CHEALFĂ GHEORGHE, VOICU MIHAI FLORIN, DUMITRU CRISTIAN, ILIE MIHAI, CROITORU FĂNEL, SC MAGNA ARENA SRL ?i păr?ilor responsabile civilmente ECO PETROLEUM SA ?i SUN TRAVEL SRL, până la concurenţa sumei de 5.611.711 lei. În temeiul art. 13, alin. 1 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, dispune comunicarea unei copii a dispozitivului prezentei hotărâri, după rămânerea definitivă, la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului, în vederea efectuării menţiunilor corespunzătoare. În temeiul art. 404 alin. 4 lit. g) C.proc.pen. dispune restabilirea situa?iei anterioare săvâr?irii infrac?iunilor, prin desfiin?area înscrisurilor falsificate în care au fost consemnate aspecte nereale, constând în: - contractului de prestări servicii „Lucrări de construcţii” nr. 1084 din 15.07.2013 încheiat între S.C. Eco Petroleum S.A. şi S.C. Magna Arena S.R.L. şi facturii fiscale seria ECO nr. 5650 din 11.09.2013 –vol. 1 fl. 53 – 56; 1.- facturii SUN nr.1643 din 09.09.2013 – vol. 34 fl. 245 ?.urm.; 2.-contractului de închiriere nr. 5/01.09.2012 – vol. 12 fl. 157 ?i actul de prelungire a acestora – intitulat ,,act adi?ional nr. 1 din 01.09.2014 la contractul de închiriere 5 din 01.09.2013,, aflat la fl. 315 verso, vol.XII ; 3.-hotărârii 1 din 26.06.2013 aflată la fl. 117 verso , vol.XII; 4.-hotărârii 1 din 02.09.2014 fl. 321 vol.XII ; 5-hotărârii 1 din 02.09.2014 fl. 337 vol. XII; 6.-declara?iei nr. 81/2013 de la fl. 367 verso vol.XII dosar urmărire penală; 7.-pr.vb de predare primire din 27.09.2013 – vol. 1 fl. 42.; 8.-declara?ii 300 ?i 394 depuse la AJFP One?ti în numele SC MAGNA ARENA SRL – vol. 27 fl. 123 ?.u. ?i respectiv declara?ia 394 depusă de SC SUN TRAVEL SRL în luna octombrie 2013 la AJFP Constan?a vol. 27 fl. 110. În temeiul art. 162 C.proc.pen. dispune păstrarea mijloacelor materiale de probă/corpuri delicte supuse conservării, în condiţiile legii, aflate şi înregistrate în Registrul de corpuri delicte din cadrul Tribunalului Bacău – conform procesului verbal aflat la filele nr. 4-9 din dosar (vol. I). În temeiul art. 274 alin. 1, 2 ?i 3 Cod procedură penală obligă pe fiecare dintre inculpa?ii CHEALFĂ GHEORGHE, VOICU MIHAI FLORIN, DUMITRU CRISTIAN, ILIE MIHAI, CROITORU FĂNEL, SC MAGNA ARENA SRL, în solidar cu păr?ile responsabile civilmente ECO PETROLEUM SA ?i SUN TRAVEL, la plata sumei de 15.000 lei fiecare (din care suma de 7.292,77 lei, de fiecare, reprezintă cheltuieli din faza de urmărire penală), cu titlu de cheltuieli judiciare către stat. Constată că inculpa?ii CHELFĂ GHEORGHE, VOICU MIHAI FLORIN, precum şi partea responsabilă civilemente SC ECO PETROLEUM SA au fost asista?i de avoca?i ale?i, iar ceilalţi inculpaţi au avut apărători desemnaţi din oficiu. Onorariile pentru asistenţa juridică din oficiu vor fi suprotate din sofndurile speciale ale Ministerului Justiţiei. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare. Pronunţată prin punerea la dispoziţia părţilor şi procurorului, prin mijlocirea grefei instan?ei, astăzi 28.05.2024.
Document: Hotarare
Ora estimată: 09:00
Complet: C-6
Tip soluție: Condamnare fără acord de recunoaştere
Soluția pe scurt: I.1.În art. 9 alin. 1 lit. c, d ?i alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 din C.penal pentru săvârşirea infracţiunii de „evaziune fiscală” în formă continuată, condamnă pe inculpatul CHEALFĂ GHEORGHE, fără antecedente penale la pedeapsa de 13 (treisprezece) ani închisoare şi la o pedeapsă complementară de 5 (cinci) ani, constând în interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a) (dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice), lit. b) (dreptul de a ocupa o funcţie ce implică exerciţiul autorităţii de stat) ?i lit. g) (dreptul de a ocupa funcţia, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfăşura activitatea de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii), după executarea pedepsei închisorii. În temeiul art. 66 alin. (1) C.pen. interzice cu titlu de pedeapsă accesorie exercitarea drepturile prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) ?i g) C.pen., în condiţiile prevăzute de art. 65 alin. (1) şi alin. (3) C.pen. I.2. În temeiul art. 396 alin. (1) şi (6) C.proc.pen. şi art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C.proc.pen., încetează procesul penal pornit împotriva aceluiaşi inculpat CHEALFĂ GHEORGHE, cu privire la infrac?iunile de „constituire de grup infrac?ional organizat” , faptă prev de art. 367 alin. 1, 2, 3 din C. penal, cu aplicarea art. 5 alin. 1 din C. penal, ?i „instigare la spălarea banilor” , faptă prev. de art. 47 din C. penal rap. la art. 49 alin. 1 lit. a,b,c din Legea nr. 129/2019 cu aplicarea art. 35 alin .1 din C. penal ?i art. 5 alin. 1 din C. penal, ambele cu aplicarea art. 38 alin. 1 din C. penal, ca urmare a împlinirii termenelor generale de prescripţie a răspunderii penale. II.1.În temeiul art. 9 alin. 1 lit. c, d, f ?i alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 din C. penal, pentru săvârşirea infracţiunii de „evaziune fiscală” în formă continuată, condamnă pe inculpatul VOICU MIHAI FLORIN, cu antecedente penale, la pedeapsa de 12 (doisprezece) ani închisoare şi la o pedeapsă complementară de 5 (cinci) ani, constând în interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a) (dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice), lit. b) (dreptul de a ocupa o funcţie ce implică exerciţiul autorităţii de stat) ?i lit. g) (dreptul de a ocupa funcţia, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfăşura activitatea de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii), după executarea pedepsei închisorii. În temeiul art. 66 alin. (1) C.pen. interzice cu titlu de pedeapsă accesorie exercitarea drepturile prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) ?i g) C.pen., în condiţiile prevăzute de art. 65 alin. (1) şi alin. (3) C.pen. II.2. În temeiul art. 396 alin. (1) şi (6) C.proc.pen. şi art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C.proc.pen., încetează procesul penal pornit împotriva aceluiaşi inculpat VOICU MIHAI FLORIN, cu privire la infrac?iunile de „constituire de grup infrac?ional organizat” , faptă prev. de 367 alin. 1, 2, 3 din C. penal, cu aplic. art. 5 din C. penal, ?i „spălare a banilor” – faptă prev. de art. 49 alin.1 lit. a,b,c din Legea Nr. 129/2019 cu aplicarea art.35 alin. 1 din C. penal ?i art. 5 alin. 1 din C. penal, ambele cu aplicarea art. 38 alin. 1 din C. penal, ca urmare a împlinirii termenelor generale de prescripţie a răspunderii penale. III.1.În temeiul art. 9 alin. 1 lit. c, d, f ?i alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 din C. penal, pentru săvârşirea infracţiunii de „evaziune fiscală” în formă continuată, condamnă pe inculpatul DUMITRU CRISTIAN - cu antecedente penale,la pedeapsa de 12 (doisprezece) ani închisoare şi la o pedeapsă complementară de 5 (cinci) ani, constând în interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a) (dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice), lit. b) (dreptul de a ocupa o funcţie ce implică exerciţiul autorităţii de stat) ?i lit. g) (dreptul de a ocupa funcţia, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfăşura activitatea de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii), după executarea pedepsei închisorii. În temeiul art. 66 alin. (1) C.pen. interzice cu titlu de pedeapsă accesorie exercitarea drepturile prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) ?i g) C.pen., în condiţiile prevăzute de art. 65 alin. (1) şi alin. (3) C.pen. III.2. În temeiul art. 396 alin. (1) şi (6) C.proc.pen. şi art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C.proc.pen., încetează procesul penal pornit împotriva aceluiaşi inculpat DUMITRU CRISTIAN, cu privire la infrac?iunile de „constituire de grup infrac?ional organizat” , faptă prev. de art. 367 alin. 1,2,3 din C. penal cu aplic. art. 5 alin. 1 din C. penal, ?i „spălare a banilor „ faptă prev. de art. 49 alin.1 lit. a, b ,c din Legea nr. 129/2019 cu aplicarea art. 5 alin. 1 din C. penal, ambele cu aplicarea art. 38 alin. 1 din C. penal, ca urmare a împlinirii termenelor generale de prescripţie a răspunderii penale. IV.1.În temeiul art. 9 alin. 1 lit. c , d , f ?i alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 din C. penal, pentru săvârşirea infracţiunii de „evaziune fiscală” în formă continuată, condamnă pe inculpatul CROITORU FĂNEL VIOREL – fără antecedente penale, la pedeapsa de 11 (unsprezece) ani închisoare şi la o pedeapsă complementară de 5 (cinci) ani, constând în interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a) (dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice), lit. b) (dreptul de a ocupa o funcţie ce implică exerciţiul autorităţii de stat) ?i lit. g) (dreptul de a ocupa funcţia, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfăşura activitatea de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii), după executarea pedepsei închisorii. În temeiul art. 66 alin. (1) C.pen. interzice cu titlu de pedeapsă accesorie exercitarea drepturile prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) ?i g) C.pen., în condiţiile prevăzute de art. 65 alin. (1) şi alin. (3) C.pen. IV.2. În temeiul art. 396 alin. (1) şi (6) C.proc.pen. şi art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C.proc.pen., încetează procesul penal pornit împotriva aceluiaşi inculpat CROITORU FĂNEL VIOREL, cu privire la infrac?iunile de „constituire de grup infrac?ional organizat” , faptă prev. de art. 367 alin. 1,2,3 din C. penal cu aplic. art. 5 alin. 1 din C. penal, ?i „spălare a banilor” , faptă prev. de art. 49 alin.1 lit. a, b ,c din Legea nr. 129/2019 cu aplicarea art. 35 alin. 1 ?i art. 5 alin. 1 din C. penal, ambele cu aplicarea art. 38 alin. 1 din C. penal, ca urmare a împlinirii termenelor generale de prescripţie a răspunderii penale. V.1.În temeiul art. 48 din C.penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. c, d , f ?i alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 din C. penal. Penal ,pentru săvârşirea infracţiunii de „complicitate la evaziune fiscală” în formă continuată, condamnă pe inculpatul ILIE MIHAI – cu antecedente penale,la pedeapsa de 9 (nouă) ani închisoare şi la o pedeapsă complementară de 5 (cinci) ani, constând în interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a) (dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice), lit. b) (dreptul de a ocupa o funcţie ce implică exerciţiul autorităţii de stat) ?i lit. g) (dreptul de a ocupa funcţia, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfăşura activitatea de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii), după executarea pedepsei închisorii. În temeiul art. 66 alin. (1) C.pen. interzice cu titlu de pedeapsă accesorie exercitarea drepturile prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) ?i g) C.pen., în condiţiile prevăzute de art. 65 alin. (1) şi alin. (3) C.pen. V.2. În temeiul art. 396 alin. (1) şi (6) C.proc.pen. şi art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C.proc.pen., încetează procesul penal pornit împotriva aceluiaşi inculpat ILIE MIHAI, cu privire la infrac?iunile de „aderare /sprijinire de grup infrac?ional organizat” , faptă prev. de art. 367 alin. 1,2,3, din C. penal cu aplic. art. 5 alin. 1 din C. penal, ?i „complicitate la spălarea banilor „ faptă prev. de art.48 din C. penal rap.la art. 49 alin.1 lit. a, b, c din Legea nr. 129/2019 cu aplicarea art. 35 alin. 1 ?i art. 5 alin. 1 din C. penal, ambele cu aplicarea art. 38 alin. 1 din C. penal, ca urmare a împlinirii termenelor generale de prescripţie a răspunderii penale. VI.1. În temeiul art. 9 alin 1 lit. c ?i alin. 3 din Legea nr.. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 din C. penal. pentru săvârşirea infracţiunii de “evaziune fiscală” condamnă pe inculpata SC MAGNA ARENA SRL – la pedeapsa amenzii penale în cuantum de 420.000 lei (reprezentând 420 zile-amendă înmulţit cu suma de 1.000 lei corespunzătoare unei zile amendă). În temeiul art. 136, alin. 3, lit. f, teza I C. pen. raportat la art. 145 C. pen. aplică inculpatei SC MAGNA ARENA SRL pedeapsa complementară constând în afişarea hotărârii de condamnare la sediul A.N.A.F. – D.G.R.F.P. Iaşi – Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Bacău, în extras, pentru o perioadă de 2 luni, în conformitate cu prevederile art. 565 C. proc. pen. În baza art. 502, alin. 1 C. proc. pen. dispune comunicarea unui extras al prezentei hotărâri, la data rămânerii definitive, către persoana juridică condamnată în vederea afişării, respectiv către A.N.A.F. – D.G.R.F.P. Iaşi – Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Bacău, în vederea luării măsurilor necesare punerii în executare. În temeiul art. 503 C. proc. pen. atrage atenţia inculpatei SC MAGNA ARENA SRL asupra consecinţelor neexecutării, cu rea-credinţă, a pedepsei complementare aplicate. În temeiul art. 20 şi art. 397 C. proc. pen. raportat la art. 1357 C. civ. şi coroborat cu art. 119 din O.G. 92/2003 privind Codul de Procedură Fiscală admite acţiunea civilă exercitată în cauză de partea civilă Statul Român reprezentat de Ministerul Finanţelor prin A.N.A.F. – Direc?ia Generală Regională a Finan?elor Publice Ia?i – Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Bacău ?i în consecinţă: Obligă în solidar pe inculpaţii CHEALFĂ GHEORGHE, VOICU MIHAI FLORIN, DUMITRU CRISTIAN, ILIE MIHAI, CROITORU FĂNEL, SC MAGNA ARENA SRL păr?ile responsabile civilmente ECO PETROLEUM SA ?i SUN TRAVEL SRL, la plata sumei de 5.611.711 lei, precum ?i la plata dobânzilor şi penalită?ilor de întârziere până la data plăţii efective, reprezentând prejudiciul cauzat ca urmare a înregistrării în eviden?ele SC MAGNA ARENA a unor opera?iuni comerciale nereale ?i a unor cheltuieli fictive ce constituie obiectul prezentei cauze, prejudiciu format din : - suma de 1.906.332 lei reprezentând impozit pe profit - suma de 201.309 lei – dobânzi datorate impozitului neachitat - suma de 115.193 lei – penalită?i întarziere impozit neachitat - suma de 2.906.210 lei – TVA datorat - suma de 302.262 lei – dobânzi datorate TVA neachitat - suma de 177.465 lei – penalită?i de întarziere TVA. În temeiul art. 404 alin. 4 lit. c) C.proc.pen. men?ine măsurile asigurătorii luate prin ordonan?ele din 02.06.2020, 09.06.2020 ?i 20.10.2020, emise în dosarul de urmărire penală nr. 15/D/P/2016 al Direcţiei de Investigare a Infracţiunilor de Criminalitate Organizată şi Terorism – Serviciul Teritorial Bacău, cu privire la sumele de bani ?i imobilele indisponibilizate apar?inând inculpa?ilor Chealfă Gheorghe, Voicu Mihai, Dumitru Cristian, Croitoru Fănel ?i păr?ilor responsabile civilmente SC ECO PETROLEUM SA ?i SC SUN TRAVEL SRL, în vederea garantării reparării pagubei produse prin săvârşirea infracţiunilor care fac obiectul prezentului dosar ?i executării cheltuielilor judiciare efectuate în cauză. În temeiul art. 249, alin. 5 C. proc. pen. şi art. 11 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, dispune luarea măsurii asigurătorii a sechestrului asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile apar?inând inculpaţilor CHEALFĂ GHEORGHE, VOICU MIHAI FLORIN, DUMITRU CRISTIAN, ILIE MIHAI, CROITORU FĂNEL, SC MAGNA ARENA SRL ?i păr?ilor responsabile civilmente ECO PETROLEUM SA ?i SUN TRAVEL SRL, până la concurenţa sumei de 5.611.711 lei. În temeiul art. 13, alin. 1 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, dispune comunicarea unei copii a dispozitivului prezentei hotărâri, după rămânerea definitivă, la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului, în vederea efectuării menţiunilor corespunzătoare. În temeiul art. 404 alin. 4 lit. g) C.proc.pen. dispune restabilirea situa?iei anterioare săvâr?irii infrac?iunilor, prin desfiin?area înscrisurilor falsificate în care au fost consemnate aspecte nereale, constând în: - contractului de prestări servicii „Lucrări de construcţii” nr. 1084 din 15.07.2013 încheiat între S.C. Eco Petroleum S.A. şi S.C. Magna Arena S.R.L. şi facturii fiscale seria ECO nr. 5650 din 11.09.2013 –vol. 1 fl. 53 – 56; 1.- facturii SUN nr.1643 din 09.09.2013 – vol. 34 fl. 245 ?.urm.; 2.-contractului de închiriere nr. 5/01.09.2012 – vol. 12 fl. 157 ?i actul de prelungire a acestora – intitulat ,,act adi?ional nr. 1 din 01.09.2014 la contractul de închiriere 5 din 01.09.2013,, aflat la fl. 315 verso, vol.XII ; 3.-hotărârii 1 din 26.06.2013 aflată la fl. 117 verso , vol.XII; 4.-hotărârii 1 din 02.09.2014 fl. 321 vol.XII ; 5-hotărârii 1 din 02.09.2014 fl. 337 vol. XII; 6.-declara?iei nr. 81/2013 de la fl. 367 verso vol.XII dosar urmărire penală; 7.-pr.vb de predare primire din 27.09.2013 – vol. 1 fl. 42.; 8.-declara?ii 300 ?i 394 depuse la AJFP One?ti în numele SC MAGNA ARENA SRL – vol. 27 fl. 123 ?.u. ?i respectiv declara?ia 394 depusă de SC SUN TRAVEL SRL în luna octombrie 2013 la AJFP Constan?a vol. 27 fl. 110. În temeiul art. 162 C.proc.pen. dispune păstrarea mijloacelor materiale de probă/corpuri delicte supuse conservării, în condiţiile legii, aflate şi înregistrate în Registrul de corpuri delicte din cadrul Tribunalului Bacău – conform procesului verbal aflat la filele nr. 4-9 din dosar (vol. I). În temeiul art. 274 alin. 1, 2 ?i 3 Cod procedură penală obligă pe fiecare dintre inculpa?ii CHEALFĂ GHEORGHE, VOICU MIHAI FLORIN, DUMITRU CRISTIAN, ILIE MIHAI, CROITORU FĂNEL, SC MAGNA ARENA SRL, în solidar cu păr?ile responsabile civilmente ECO PETROLEUM SA ?i SUN TRAVEL, la plata sumei de 15.000 lei fiecare (din care suma de 7.292,77 lei, de fiecare, reprezintă cheltuieli din faza de urmărire penală), cu titlu de cheltuieli judiciare către stat. Constată că inculpa?ii CHELFĂ GHEORGHE, VOICU MIHAI FLORIN, precum şi partea responsabilă civilemente SC ECO PETROLEUM SA au fost asista?i de avoca?i ale?i, iar ceilalţi inculpaţi au avut apărători desemnaţi din oficiu. Onorariile pentru asistenţa juridică din oficiu vor fi suprotate din sofndurile speciale ale Ministerului Justiţiei. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare. Pronunţată prin punerea la dispoziţia părţilor şi procurorului, prin mijlocirea grefei instan?ei, astăzi 28.05.2024.
Document: Hotarare
Data: 2024-05-16
Ora estimată: 09:00
Complet: C-6
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: Amână pronun?area şi stabileşte termen la data de 28.05.2024.
Document: incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Ora estimată: 09:00
Complet: C-6
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: Amână pronun?area şi stabileşte termen la data de 28.05.2024.
Document: incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Data: 2024-04-10
Ora estimată: 09:00
Complet: C-6
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: Amână pronun?area şi stabileşte termen la data de 16.05.2024.
Document: incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Ora estimată: 09:00
Complet: C-6
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: Amână pronun?area şi stabileşte termen la data de 16.05.2024.
Document: incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Data: 2024-04-04
Ora estimată: 09:00
Complet: C-6
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: Stabile?te termen pentru pronun?are la data de 10.04.2024.
Document: incheiereAmanareinitialaapronuntarii
Ora estimată: 09:00
Complet: C-6
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: Stabile?te termen pentru pronun?are la data de 10.04.2024.
Document: incheiereAmanareinitialaapronuntarii
Data: 2024-03-28
Ora estimată: 12:00
Complet: C-6
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână cauza şi acordă termen la data de 04.04.2024 ora 13:00. Se vor cita inculpaţii Croitoriu Fănel Viorel şi Ilie Mihai prin afişare la uşa instanţei.
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 12:00
Complet: C-6
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână cauza şi acordă termen la data de 04.04.2024 ora 13:00. Se vor cita inculpaţii Croitoriu Fănel Viorel şi Ilie Mihai prin afişare la uşa instanţei.
Document: incheieredesedinta
Data: 2024-03-25
Ora estimată: 09:00
Complet: C-6
Tip soluție: admite cererea
Soluția pe scurt: În temeiul art. 386 C.pr.pen. respinge solicitarea de schimbarea încadrării juridice formulată de inculpatul CHEALFĂ GHEORGHE, prin apărătorul ales, din infrac?iunea de “evaziune fiscală” prev. de art. 9 alin.1 lit.c,d, alin.3 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art 35 alin.1 C.pen. în două infracţiuni de evaziune fiscal prev. de art. 9 alin.1 lit.c şi alin.3 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin.1 C.pen. şi art. 9 alin.1 lit.d şi alin.3 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 38 alin.1 C.pen. Cu drept de apel odată cu fondul cauzei. Pronun?ată prin punerea la dispozi?ia păr?ilor şi procurorului, prin mijlocirea grifei instan?ei, astăzi 25.03.2024.
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 09:00
Complet: C-6
Tip soluție: admite cererea
Soluția pe scurt: În temeiul art. 386 C.pr.pen. respinge solicitarea de schimbarea încadrării juridice formulată de inculpatul CHEALFĂ GHEORGHE, prin apărătorul ales, din infrac?iunea de “evaziune fiscală” prev. de art. 9 alin.1 lit.c,d, alin.3 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art 35 alin.1 C.pen. în două infracţiuni de evaziune fiscal prev. de art. 9 alin.1 lit.c şi alin.3 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin.1 C.pen. şi art. 9 alin.1 lit.d şi alin.3 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 38 alin.1 C.pen. Cu drept de apel odată cu fondul cauzei. Pronun?ată prin punerea la dispozi?ia păr?ilor şi procurorului, prin mijlocirea grifei instan?ei, astăzi 25.03.2024.
Document: incheieredesedinta
Data: 2024-03-07
Ora estimată: 09:00
Complet: C-6
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână cauza şi stabileşte termen la data de 28.03.2024 ora 12:00. Amână pronun?area cu privire la cererea de schimbare a încadrării juridice la data de 25.03.2024.
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 09:00
Complet: C-6
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână cauza şi stabileşte termen la data de 28.03.2024 ora 12:00. Amână pronun?area cu privire la cererea de schimbare a încadrării juridice la data de 25.03.2024.
Document: incheieredesedinta
Data: 2024-02-08
Ora estimată: 09:00
Complet: C-6
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână cauza şi stabileşte termen la data de 07.03.2024 ora 13:00.
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 09:00
Complet: C-6
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână cauza şi stabileşte termen la data de 07.03.2024 ora 13:00.
Document: incheieredesedinta
Data: 2024-01-23
Ora estimată: 09:00
Complet: C-3
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână cauza la data de 08.02.2024 ora 14:00.
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 09:00
Complet: C-3
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână cauza la data de 08.02.2024 ora 14:00.
Document: incheieredesedinta
Data: 2023-12-06
Ora estimată: 09:00
Complet: C-3
Tip soluție: Soluţionare
Soluția pe scurt: Admite cererea de înlocuire formulată de doamna expert Farc Gabriela. Desemnează în calitate de expert în cauză pe domnul Florea Radu. Se emite adresă către domnul expert Florea Radu pentru a-i aduce la cuno?tin?ă că a fost desemnat în cauză să efectueze expertiza financiar-contabilă şi fiscală, onorariul, obiectivele propuse şi expertul parte indicat de inculpatul Chealfă Gheorghe. Dispozi?ia de înlocuire a expertului se aduce la cuno?tin?ă Biroului Local pentru Expertize Judiciare Tehnice şi Contabile şi păr?ilor. Pronunţată prin punerea solu?iei la dispozi?ia păr?ilor şi procurorului prin mijlocirea grefei instan?ei, astăzi 06.12.2023.
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 09:00
Complet: C-3
Tip soluție: Soluţionare
Soluția pe scurt: Admite cererea de înlocuire formulată de doamna expert Farc Gabriela. Desemnează în calitate de expert în cauză pe domnul Florea Radu. Se emite adresă către domnul expert Florea Radu pentru a-i aduce la cuno?tin?ă că a fost desemnat în cauză să efectueze expertiza financiar-contabilă şi fiscală, onorariul, obiectivele propuse şi expertul parte indicat de inculpatul Chealfă Gheorghe. Dispozi?ia de înlocuire a expertului se aduce la cuno?tin?ă Biroului Local pentru Expertize Judiciare Tehnice şi Contabile şi păr?ilor. Pronunţată prin punerea solu?iei la dispozi?ia păr?ilor şi procurorului prin mijlocirea grefei instan?ei, astăzi 06.12.2023.
Document: incheieredesedinta
Data: 2023-11-09
Ora estimată: 13:30
Complet: C-3
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână judecarea cauzei şi acordă termen la data de 23.01.2024 ora 13:00, în administrării probatoriului încuviinţat. Citează părţile care nu au termen în cunoştinţă. Pronunţată în şedinţă publică, astăzi, 09.11.2023.
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 13:30
Complet: C-3
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână judecarea cauzei şi acordă termen la data de 23.01.2024 ora 13:00, în administrării probatoriului încuviinţat. Citează părţile care nu au termen în cunoştinţă. Pronunţată în şedinţă publică, astăzi, 09.11.2023.
Document: incheieredesedinta
Data: 2023-10-13
Ora estimată: 09:00
Complet: C-3
Tip soluție: admite cererea
Soluția pe scurt: Încuviin?ează pentru inculpa?i solicitările de administrare a următoarelor probe: - reaudierea martorilor Şelaru Cezar Alexandru, Bujor Roberth Giulliano, Todirică Costel, Pascu Ionel, Ioanei Dobriţa, Murăraşu Iulian, Mihai Angelica, Vlădescu Mariana, Bujor Dumitru Marcel, Paraschiv Mirela, Şerban Andrei, Ondu Aneta, Turtoi Gabriel Marius, Moise Adrian, Grasu Constantin, Dicianu Cristian şi Costache Mihăiţă; - ata?area la dosar a hotărârii pronun?ate în dosarul cu nr. 126/110/2015/a3 al Tribunalului Bacău şi a deciziei pronun?ate în calea de atac, dacă este cazul; - emiterea unei adrese la Parchetul de pe lângă Tribunalul Bucure?ti pentru a comunica stadiul dosarului penal nr. 722/P/2014 şi eventual solu?ia dispusă în cauză; - efectuarea unei expertize financiar-contabile şi fiscale. În vederea efectuării acesteia stabile?te următoarele obiective: 1. Să se stabilească dacă factura nr. 5650/11.09.2013, emisă de SC ECO PETROLEUM SA către SC MAGNA ARENA SRL în executarea contractului 1084/15.07.2013, îndepline?te condi?iile legale de document justificativ destinat înregistrării în contabilitate. În acest sens, expertul va analiza modul în care trebuia să fie derulat contractul comercial, raportat la obliga?iile asumate de păr?i, cu indicarea expresă a existen?ei unei obliga?ii de plată în avans a serviciilor. 2. În măsura în care factura nr. 5650 din data de 11.09.2013, a fost emisă de SC ECO PETROLEUM SA în baza prevederilor contractuale, înainte de prestarea serviciilor, să se stabilească dacă pentru suma aferenta avansului încasat, SC ECO PETROLEUM SA avea obliga?ia colectării TVA ?i în caz afirmativ, să se precizeze care este temeiul legal. 3. Să se stabilească dacă din perspectiva Codului Fiscal, existen?a Contractului nr. 1084/15.07.2013, a facturii nr. 5650/11.09.2013, emise de SC ECO PETROLEUM SA în baza prevederilor contractuale ?i dovada plă?ii sumei facturate, sunt documente justificative suficiente pentru exercitarea dreptului de deducere a TVA de către beneficiarul SC MAGNA ARENA SRL ?i având la bază acelea?i documente justificative să se precizeze care este regimul contabil ?i fiscal, aplicabil de cifre MAGNA ARENA SRL, din perspectiva calcului impozitului pe profit aferent. 4. Să se stabilească dacă presta?ia ce face obiectul Contractului nr. 1084/15.07.2013, încheiat între SC Eco Petroleum SA ?i SC MAGNA ARENA S.R.L., având ca obiect „lucrări de reabilitare stadion de fotbal", a fost subcontractată de SC ECO PETROLEUM SA către SC SUN TRAVEL SRL, ?i în caz afirmativ, să se precizeze dacă SC ECO PETROLEUM SA, a ac?ionat în calitate de cumpărător-revânzător (comisionar), având obliga?ia plă?ii sumei încasate (în baza facturii nr. 5650/11.09.2013, de la SC MAGNA ARENA SRL) către SC SUN TRAVEL SRL, în scopul executării contractului. 5. Raportat Ia constatările de Ia obiectivul nr.4, să se analizeze care sunt consecin?ele fiscale ale structurii de comisionar (cumpărător -revânzător) la nivelul SC ECO PETROLEUM SA din punct de vedere al TVA ?i al impozitului pe profit, ?i în baza căror documente justificative societatea avea obliga?ia colectării TVA, ?i concomitent avea dreptul să deducă TVA, raportat la drepturile si obliga?iile asumate prin contractul nr. 1084/15.07.2013. 6. În contextul răspunsurilor la obiectivele anterioare expertul ?ă stabilească dacă prin înregistrarea în contabilitate a facturii ECO nr. 5650/11.09.2013, societatea SC MAGNA ARENA SRL a cauzat vreun prejudiciu bugetului de stat. În caz afirmativ, expertul să stabilească cuantumul exact al acestuia (TVA + impozit pe profit) ?i să explice modalitatea de producere prejudiciului respectiv. 7. Să se stabilească dacă, la nivelul lunii septembrie 2013, SC MAGNA ARENA SRL a înregistrat contabil ?i a declarat fiscal (în decontul de taxa pe valoarea adăugată D300 ?i în declara?ia informativă D394) opera?iunile aferente Contractului nr. 1084/15.07.2013 încheiat cu SC ECO PETROLEUM SA. 8. În măsura în care pentru SC MAGNA ARENA SRL, decontul de taxa pe valoarea adăugată D300 ?i declara?ia informativă D394, aferente lunii septembrie 2013, sunt calificate de organul de urmărire penală ca fiind falsificate de autori neidentifica?i, să se stabilească care sunt consecin?ele fiscale pentru SC MAGNA ARENA SRL privind achizi?iile de la SC SUN TRAVEL SRL ?i SC ECO PETROLEUM SA, anterior men?ionate, considerate de organele de urmărire penală fictive/nereale. 9. Să se stabilească dacă la nivelul lunii septembrie 2013, SC MAGNA ARENA SRL a înregistrat contabil ?i a declarat fiscal (în decontul de taxa pe valoarea adăugată D300 ?i în declara?ia informativă D394) opera?iunile aferente Contractului nr. 1084/15.07.2013 încheiat cu SC ECO PETROLEUM SA. 10. Să se stabilească dacă SC SUN TRAVEL SRL a înregistrat contabil ?i a declarat fiscal, la nivelul lunii septembrie 2013, livrări de bunuri către SC MAGNA ARENA SRL, ?i în caz afirmativ să se precizeze valoarea ?i TVA colectata aferentă. 11. În măsura în care pentru SC MAGNA ARENA SRL decontul de TVAD300 ?i declara?ia informativă D394, aferente lunii septembrie 2013, sunt calificate de procuror ca fiind falsificate de autori neidentifica?i, deci inexistente legal, să se stabilească care sunt consecin?ele fiscale pentru SC MAGNA ARENA SRL (TVA ?i impozit pe profit) privind achizi?iile de bunuri/servicii de la SC SUN TRAVEL SRL anterior men?ionate, considerate de procuror fictive/nereale. 12. Raportat la materialul probator aflat la dosarul cauzei, expertul să stabilească dacă valoarea TVA ?i a impozitului pe profit aferente rela?iilor comerciale dintre SC MAGNA ARENA SRL ?i SC SUN TRAVEL SRL au fost imputate de către ANAF societă?ii comerciale SC SUN TRAVEL SRL prin acte administrative ca urmare a unor inspec?ii fiscale efectuate la această societate. În cazul unui răspuns afirmativ, solicităm expertului să precizeze care este consecin?a fiscală a unei astfel de situa?ii. 13. Să se stabilească dacă, în condi?iile în care procurorul nu a probat existen?a unor documente fiscale „de bază”(facturi fiscale, avize de înso?ire a mărfii, etc.) cu referire la „înregistrarea în evidentele contabile a cheltuielilor” din rela?ia SC MAGNA ARENA SRL — SC SUN TRAVEL SRL, poate fi considerată o sumă înscrisă doar în cele două declara?ii fiscale (D300 ?i D394) ca fiind o cheltuială nedeductibilă ?i implicit dacă în aceste condi?ii SC MAGNA ARENA SRL datorează corespunzător sumei respective obliga?ii fiscale aferente impozitului pe profit. 14. În raport de cele decise de Înalta Curte de Casa?ie ?i Justi?ie-Completul pentru dezlegarea unor chestiuni de drept în materie penală prin Decizia nr. 66/2021 să se stabilească dacă prejudiciul total re?inut de procuror prin rechizitoriu în sarcina inc. Chealfă Gheorghe include ?i accesoriile (dobânzi ?i penalită?i) aferente debitelor principale, care este valoarea acestor accesorii ?i care este valoarea debitelor principale (TVA ?i impozit pe profit). Respinge solicitările de audiere a celorlal?i martori şi de ata?are a dosarului cu nr. 126/110/2015, formulate de inculpa?i ca nefiind utile cauzei. Pentru termenul stabilit la data de 09.11.2023, ora 13.30, se emit următoarele adrese: - la Tribunalul Bacău, Secţia a II-a Civilă, de Contencios Administrativ şi Fiscal în vederea ata?ării hotărârii pronun?ate în dosarul cu nr. 126/110/2015/a3 al Tribunalului Bacău şi a deciziei pronun?ate în calea de atac, dacă este cazul; - la Parchetul de pe lângă Tribunalul Bucure?ti pentru a comunica stadiul dosarului penal nr. 722/P/2014 şi eventual solu?ia dispusă în cauză; La următorul termen se va proceda la desemnarea expertului, păr?ile urmând a preciza dacă solicită desemnarea unui expert parte. Pronunţată prin punerea solu?iei la dispozi?ia păr?ilor şi procurorului prin mijlocirea grefei instan?ei, astăzi 13.10.2023.
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 09:00
Complet: C-3
Tip soluție: admite cererea
Soluția pe scurt: Încuviin?ează pentru inculpa?i solicitările de administrare a următoarelor probe: - reaudierea martorilor Şelaru Cezar Alexandru, Bujor Roberth Giulliano, Todirică Costel, Pascu Ionel, Ioanei Dobriţa, Murăraşu Iulian, Mihai Angelica, Vlădescu Mariana, Bujor Dumitru Marcel, Paraschiv Mirela, Şerban Andrei, Ondu Aneta, Turtoi Gabriel Marius, Moise Adrian, Grasu Constantin, Dicianu Cristian şi Costache Mihăiţă; - ata?area la dosar a hotărârii pronun?ate în dosarul cu nr. 126/110/2015/a3 al Tribunalului Bacău şi a deciziei pronun?ate în calea de atac, dacă este cazul; - emiterea unei adrese la Parchetul de pe lângă Tribunalul Bucure?ti pentru a comunica stadiul dosarului penal nr. 722/P/2014 şi eventual solu?ia dispusă în cauză; - efectuarea unei expertize financiar-contabile şi fiscale. În vederea efectuării acesteia stabile?te următoarele obiective: 1. Să se stabilească dacă factura nr. 5650/11.09.2013, emisă de SC ECO PETROLEUM SA către SC MAGNA ARENA SRL în executarea contractului 1084/15.07.2013, îndepline?te condi?iile legale de document justificativ destinat înregistrării în contabilitate. În acest sens, expertul va analiza modul în care trebuia să fie derulat contractul comercial, raportat la obliga?iile asumate de păr?i, cu indicarea expresă a existen?ei unei obliga?ii de plată în avans a serviciilor. 2. În măsura în care factura nr. 5650 din data de 11.09.2013, a fost emisă de SC ECO PETROLEUM SA în baza prevederilor contractuale, înainte de prestarea serviciilor, să se stabilească dacă pentru suma aferenta avansului încasat, SC ECO PETROLEUM SA avea obliga?ia colectării TVA ?i în caz afirmativ, să se precizeze care este temeiul legal. 3. Să se stabilească dacă din perspectiva Codului Fiscal, existen?a Contractului nr. 1084/15.07.2013, a facturii nr. 5650/11.09.2013, emise de SC ECO PETROLEUM SA în baza prevederilor contractuale ?i dovada plă?ii sumei facturate, sunt documente justificative suficiente pentru exercitarea dreptului de deducere a TVA de către beneficiarul SC MAGNA ARENA SRL ?i având la bază acelea?i documente justificative să se precizeze care este regimul contabil ?i fiscal, aplicabil de cifre MAGNA ARENA SRL, din perspectiva calcului impozitului pe profit aferent. 4. Să se stabilească dacă presta?ia ce face obiectul Contractului nr. 1084/15.07.2013, încheiat între SC Eco Petroleum SA ?i SC MAGNA ARENA S.R.L., având ca obiect „lucrări de reabilitare stadion de fotbal", a fost subcontractată de SC ECO PETROLEUM SA către SC SUN TRAVEL SRL, ?i în caz afirmativ, să se precizeze dacă SC ECO PETROLEUM SA, a ac?ionat în calitate de cumpărător-revânzător (comisionar), având obliga?ia plă?ii sumei încasate (în baza facturii nr. 5650/11.09.2013, de la SC MAGNA ARENA SRL) către SC SUN TRAVEL SRL, în scopul executării contractului. 5. Raportat Ia constatările de Ia obiectivul nr.4, să se analizeze care sunt consecin?ele fiscale ale structurii de comisionar (cumpărător -revânzător) la nivelul SC ECO PETROLEUM SA din punct de vedere al TVA ?i al impozitului pe profit, ?i în baza căror documente justificative societatea avea obliga?ia colectării TVA, ?i concomitent avea dreptul să deducă TVA, raportat la drepturile si obliga?iile asumate prin contractul nr. 1084/15.07.2013. 6. În contextul răspunsurilor la obiectivele anterioare expertul ?ă stabilească dacă prin înregistrarea în contabilitate a facturii ECO nr. 5650/11.09.2013, societatea SC MAGNA ARENA SRL a cauzat vreun prejudiciu bugetului de stat. În caz afirmativ, expertul să stabilească cuantumul exact al acestuia (TVA + impozit pe profit) ?i să explice modalitatea de producere prejudiciului respectiv. 7. Să se stabilească dacă, la nivelul lunii septembrie 2013, SC MAGNA ARENA SRL a înregistrat contabil ?i a declarat fiscal (în decontul de taxa pe valoarea adăugată D300 ?i în declara?ia informativă D394) opera?iunile aferente Contractului nr. 1084/15.07.2013 încheiat cu SC ECO PETROLEUM SA. 8. În măsura în care pentru SC MAGNA ARENA SRL, decontul de taxa pe valoarea adăugată D300 ?i declara?ia informativă D394, aferente lunii septembrie 2013, sunt calificate de organul de urmărire penală ca fiind falsificate de autori neidentifica?i, să se stabilească care sunt consecin?ele fiscale pentru SC MAGNA ARENA SRL privind achizi?iile de la SC SUN TRAVEL SRL ?i SC ECO PETROLEUM SA, anterior men?ionate, considerate de organele de urmărire penală fictive/nereale. 9. Să se stabilească dacă la nivelul lunii septembrie 2013, SC MAGNA ARENA SRL a înregistrat contabil ?i a declarat fiscal (în decontul de taxa pe valoarea adăugată D300 ?i în declara?ia informativă D394) opera?iunile aferente Contractului nr. 1084/15.07.2013 încheiat cu SC ECO PETROLEUM SA. 10. Să se stabilească dacă SC SUN TRAVEL SRL a înregistrat contabil ?i a declarat fiscal, la nivelul lunii septembrie 2013, livrări de bunuri către SC MAGNA ARENA SRL, ?i în caz afirmativ să se precizeze valoarea ?i TVA colectata aferentă. 11. În măsura în care pentru SC MAGNA ARENA SRL decontul de TVAD300 ?i declara?ia informativă D394, aferente lunii septembrie 2013, sunt calificate de procuror ca fiind falsificate de autori neidentifica?i, deci inexistente legal, să se stabilească care sunt consecin?ele fiscale pentru SC MAGNA ARENA SRL (TVA ?i impozit pe profit) privind achizi?iile de bunuri/servicii de la SC SUN TRAVEL SRL anterior men?ionate, considerate de procuror fictive/nereale. 12. Raportat la materialul probator aflat la dosarul cauzei, expertul să stabilească dacă valoarea TVA ?i a impozitului pe profit aferente rela?iilor comerciale dintre SC MAGNA ARENA SRL ?i SC SUN TRAVEL SRL au fost imputate de către ANAF societă?ii comerciale SC SUN TRAVEL SRL prin acte administrative ca urmare a unor inspec?ii fiscale efectuate la această societate. În cazul unui răspuns afirmativ, solicităm expertului să precizeze care este consecin?a fiscală a unei astfel de situa?ii. 13. Să se stabilească dacă, în condi?iile în care procurorul nu a probat existen?a unor documente fiscale „de bază”(facturi fiscale, avize de înso?ire a mărfii, etc.) cu referire la „înregistrarea în evidentele contabile a cheltuielilor” din rela?ia SC MAGNA ARENA SRL — SC SUN TRAVEL SRL, poate fi considerată o sumă înscrisă doar în cele două declara?ii fiscale (D300 ?i D394) ca fiind o cheltuială nedeductibilă ?i implicit dacă în aceste condi?ii SC MAGNA ARENA SRL datorează corespunzător sumei respective obliga?ii fiscale aferente impozitului pe profit. 14. În raport de cele decise de Înalta Curte de Casa?ie ?i Justi?ie-Completul pentru dezlegarea unor chestiuni de drept în materie penală prin Decizia nr. 66/2021 să se stabilească dacă prejudiciul total re?inut de procuror prin rechizitoriu în sarcina inc. Chealfă Gheorghe include ?i accesoriile (dobânzi ?i penalită?i) aferente debitelor principale, care este valoarea acestor accesorii ?i care este valoarea debitelor principale (TVA ?i impozit pe profit). Respinge solicitările de audiere a celorlal?i martori şi de ata?are a dosarului cu nr. 126/110/2015, formulate de inculpa?i ca nefiind utile cauzei. Pentru termenul stabilit la data de 09.11.2023, ora 13.30, se emit următoarele adrese: - la Tribunalul Bacău, Secţia a II-a Civilă, de Contencios Administrativ şi Fiscal în vederea ata?ării hotărârii pronun?ate în dosarul cu nr. 126/110/2015/a3 al Tribunalului Bacău şi a deciziei pronun?ate în calea de atac, dacă este cazul; - la Parchetul de pe lângă Tribunalul Bucure?ti pentru a comunica stadiul dosarului penal nr. 722/P/2014 şi eventual solu?ia dispusă în cauză; La următorul termen se va proceda la desemnarea expertului, păr?ile urmând a preciza dacă solicită desemnarea unui expert parte. Pronunţată prin punerea solu?iei la dispozi?ia păr?ilor şi procurorului prin mijlocirea grefei instan?ei, astăzi 13.10.2023.
Document: incheieredesedinta
Data: 2023-10-12
Ora estimată: 09:00
Complet: C-3
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână pronun?area asupra cererilor în probaţiune pentru data de 13.10.2023.
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 09:00
Complet: C-3
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână pronun?area asupra cererilor în probaţiune pentru data de 13.10.2023.
Document: incheieredesedinta
Data: 2023-09-14
Ora estimată: 09:00
Complet: C-3
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână judecarea cauzei şi acordă termen la data de 12.10.2023, ora 09:00, pentru când: - efectuează verificări în DEPABD cu privire la inculpatul Croitoru Fănel Viorel; - emite mandat de aducere pe numele inculpatului Croitoru Fănel Viorel şi citează la adresa ce va rezulta din verificări, dar şi prin afişare la sediul instanţei; - citează părţile care nu au termen în cunoştinţă. Pronunţată în şedinţă publică, astăzi, 14.09.2023.
Document: incheieredesedinta
Ora estimată: 09:00
Complet: C-3
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână judecarea cauzei şi acordă termen la data de 12.10.2023, ora 09:00, pentru când: - efectuează verificări în DEPABD cu privire la inculpatul Croitoru Fănel Viorel; - emite mandat de aducere pe numele inculpatului Croitoru Fănel Viorel şi citează la adresa ce va rezulta din verificări, dar şi prin afişare la sediul instanţei; - citează părţile care nu au termen în cunoştinţă. Pronunţată în şedinţă publică, astăzi, 14.09.2023.
Document: incheieredesedinta
Părți *:
CHEALFĂ GHEORGHE - Inculpat Inculpat
VOICU MIHAI FLORIN - Inculpat Inculpat
DUMITRU CRISTIAN - Inculpat Inculpat
CROITORU FĂNEL VIOREL - Inculpat Inculpat
ILIE MIHAI - Inculpat Inculpat
SC MAGNA ARENA SRL - PRIN INSTANT EXPERT SPRL BACĂU - Inculpat Inculpat
A.N.A.F. - ADMINISTRAŢIA JUDEŢEANĂ A FINANŢELOR PUBLICE BACĂU - Parte civilă Parte civilă
STATUL ROMÂN PRIN AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ - Parte civilă Parte civilă
ECO PETROLEUM S.A. - LA SEDIUL S.C.A. CABA&ASOCIAŢII - Parte responsabilă civilmente Parte responsabilă civilmente
SUN TRAVEL PRIN CC INSOL SPRL - Parte responsabilă civilmente Parte responsabilă civilmente
ECO PETROLEUM S.A. PRIN ADMINISTRATOR JUDICIAR MG ACTIV INSOLVENCY S.P.R.L. - Parte responsabilă civilmente Parte responsabilă civilmente
ILIE MIHAI-PRIN AFIŞARE LA UŞA INSTANŢEI - Inculpat
CROITORU FĂNEL VIOREL- prin afişare la uşa instanţei - Inculpat
VOICU MIHAI FLORIN - Inculpat Inculpat
DUMITRU CRISTIAN - Inculpat Inculpat
CROITORU FĂNEL VIOREL - Inculpat Inculpat
ILIE MIHAI - Inculpat Inculpat
SC MAGNA ARENA SRL - PRIN INSTANT EXPERT SPRL BACĂU - Inculpat Inculpat
A.N.A.F. - ADMINISTRAŢIA JUDEŢEANĂ A FINANŢELOR PUBLICE BACĂU - Parte civilă Parte civilă
STATUL ROMÂN PRIN AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ - Parte civilă Parte civilă
ECO PETROLEUM S.A. - LA SEDIUL S.C.A. CABA&ASOCIAŢII - Parte responsabilă civilmente Parte responsabilă civilmente
SUN TRAVEL PRIN CC INSOL SPRL - Parte responsabilă civilmente Parte responsabilă civilmente
ECO PETROLEUM S.A. PRIN ADMINISTRATOR JUDICIAR MG ACTIV INSOLVENCY S.P.R.L. - Parte responsabilă civilmente Parte responsabilă civilmente
ILIE MIHAI-PRIN AFIŞARE LA UŞA INSTANŢEI - Inculpat
CROITORU FĂNEL VIOREL- prin afişare la uşa instanţei - Inculpat
Ultima actualizare: 10/22/2024
Despre dosarele în justiție
Sursa datelor: portal.just.ro
Conține informații publice în baza legislației privind drepturile de autor și drepturile conexe
* Dacă îți vezi numele pe lista părților, și vrei să-ți exerciți drepturile privind datele personale, trimite mail pe dpo[arond]datascop.ro
Despre dosarele în justiție
Sursa datelor: portal.just.ro
Conține informații publice în baza legislației privind drepturile de autor și drepturile conexe
* Dacă îți vezi numele pe lista părților, și vrei să-ți exerciți drepturile privind datele personale, trimite mail pe dpo[arond]datascop.ro
Instanțele din România